前不久算了下2025年家庭的账，做了两张家庭财务报表，一张资产负债表，一张损益表。
资产负债表用来看家庭有多少家底。资产端，流动资产有银行存款、理财产品、股票资产等，固定资产有住房、汽车等。负债端，流动负债信用卡欠款等，非流动负债有住房贷款、购车贷款等。资产减去负债得到净资产，也就是一个家庭的所有家底。
净资产还要分净流动资产和净固定资产来看。有时候虽然净资产总额很高，但如果固定资产占大头，可能也只是看起来富裕。毕竟像房产等固定资产，一般是刚需，很难变为可用的现金流，除非改变生活方式，比如从一线城市换到二三线城市生活等。
损益表用来看家庭一年有多少收益。收入端，有工资收入、投资收益等。支出端，有生活支出、教育支出、医疗支出、保险支出、旅游支出、健身支出、租房支出、房贷支出、家电支出、电子产品支出等。收入减去支出得到净收益，也就是家庭一年有多少入账。
对家庭来说，叫损益表比叫利润表听起来更好听些。另外，由于家庭收入和支出基本都是现金形式，所以就没必要再弄个第三张表现金流量表了。
这两张表，基本就能看出来家庭的整体财务状况，以及家庭未来的抗风险能力。我之前聊要不要配置一些医疗险等保险，也可以结合家庭的财务报表自己评估一下，目前的家底和收益，能不能经得起风险。
家庭财务报表也可以多年滚动看，这两张表是有关联关系的。如果数据没有差错，今年的家庭净收益，应该跟今年家庭净资产与去年家庭净资产的差额基本相当。每年的年度净收益为正，家庭净资产的雪球就会越滚越大。
以前没有认真算过，我今年是第一次算，发现还是有必要的，放在心里的账可能真不见得有那么清楚。
最明显的认识就是花钱真是如流水。平时没什么感觉，一统计发现一年的开销还真不小。列收入的时候，条目就两项，工资收入和投资收益。列支出的时候，大头就得有十来项，并且有很多其实是会持续产生的固定支出，平时体会不到，但钱确是实实在在的花了。
年度支出的账其实比较好算。现在大家已经很少用现金了，像我90%以上的支出都是微信支付，用微信支付看下年度统计数据，年度开销就出来了。如果用支付宝，就再统计上支付宝的，也就大差不差。统计时注意要用年度账单的支出减去收入，因为收入里有很多是订机票、酒店、车票的预授权扣款退款。平时花钱时，其实用不着每笔都去记账，太浪费时间。
这些年，FIRE计划比较火。FIRE是Financial Independence, Retire Early的缩写，也就是“财务独立，提前退休”的意思。
如果你有FIRE的计划，家庭财务报表也可以帮你进行评估。
对退休后生活品质的期望不同，FIRE也有不同的类型，如瘦FIRE、肥FIRE、海岸FIRE等。
4%法则是一个典型标准。其核心逻辑是：退休后第一年从投资组合中提取不超过总额4%的资金作为生活费，如果投资收益高于4%加通货膨胀，资金就不会缩水，资产长期可持续的概率就很高。当然，也有更保守的3%甚至2.5%法则。
如果按4%法则：FIRE目标资产 = 年度总开支 × 25。
这里的资产，其实应该是净流动资产。
家庭的损益表里，还有一个值得关注的，是收入端的构成，投资收益和工资收入在总收入中分别所占的比例。随着家庭资产规模的增加，投资收益可能会逐渐增加，慢慢会超过工资收入，甚至远高于工资收入。这也是大家都有必要了解一些投资基本知识的原因，投资是每个人迟早会遇到的课题，并且对大部分人来说要靠自己去学。
有一本书《21世纪资本论》，详细研究了几十个国家几百年的财富变化和分配数据，写得很好，值得看一看。全书的理论框架是资本主义两大定律与一个不等式：
①第一基本定律：资本收入比重α = 资本收益率γ × 资本收入比β
②第二基本定律：资本收入比β = 储蓄率s / 经济增长率g
③核心不等式：资本收益率γ > 经济增长率g
其中资本收入比β，是资本（存量）与收入（流量）之间的比值，反映了财富的积累程度。对国家而言，资本指国民资本，收入指国民收入。
这三个关系式驱动着社会财富的变化和分配。
低增长g导致资本收入比β增加（β=s/g），经济体的财富存量越来越庞大，资本在经济中的地位越来越重要；资本收益率r持续高于经济增长率g（γ>g），长期的历史常态是：r≈4%~5%，g≈1%~2%；β越高，r 越大，二者共同作用，导致资本收入比重α就越高（α=r×β）。
带来的后果是：资本所有者的财富增速 > 社会整体经济增速，资本所有者分得更多的社会财富，劳动收入的占比被挤压，财富继承比劳动收入更重要，财富向顶层集中，贫富不平等持续扩大。
如果资本存量等于6年的国民收入（β=6），平均资本收益率γ为每年5%（r=5%），那么在国民收入中，资本收入比重α就是30%（劳动收入比重为70%）。
19世纪，β≈600%~700%，财富高度集中（欧洲），世袭资本占主导。
20世纪中期，两次世界大战 + 大萧条摧毁了大量资本，β降至200%~300%，不平等短暂缩小。
21世纪，β回升至400%~600%，不平等重返19世纪水平，超级富豪崛起。
根据2025年12月发布的《2026年世界不平等报告》统计数据，全球收入顶层10%的人占据了全球53%的总收入，全球最富有的10%的人占据了全球75%的总财富，且占比自1990年代以来持续上升。
当然，这些宏观数据对我们每个家庭而言，其实没什么用，只是有助于我们了解一下社会的基本情况。我们关注的重点，还是要回到每天的柴米油盐和日常工作生活。它主要的作用是提醒我们，切不可忽视投资的重要性。
扯远了，说回FIRE。
FIRE很多时候只是我们对工作不满的一种逃避。当对工作环境、工作内容、领导、同事不满时，就容易滋生不想干了的想法。如果真不工作了，如果有自己的爱好或者喜欢的事情还好，否则无事可干比整天忙碌更让人痛苦。
除了4%法则，对搞投资的人，还有一个大致判断的标准是：投资账户一天的波动超过一年的收入。
对个股来说，一天波动3%~4%很正常，算下来大致资产也是年收入二三十倍的样子。一般年收入是大于支出的，所以这跟4%法则的标准也差不多。
对普通人而言，工资收入其实很难有阶跃式的变化，要积累二三十倍的年收入，即便不考虑任何支出，也得工作二三十年，那时也有五六十岁，快到真退休的年龄了。所以，要么家里有矿，要么靠不错的机会完成了原始积累，要么有很强的投资能力，否则，还是踏踏实实搬砖吧。
