戚歌老师:《财报解读分析的核心技能与客户风险点识别》

-戚 歌 老 师-

银行人要做的不是成为财务专家，而是培养财务敏感度，金融视角下的财报分析定位

1.财务报表分析（核心风险点） ：三张表该把控的重点内容与本质透视,三大报表反映授信企业运行的机理?

2.资产负债表传递的直接信息：对于企业而言，无论规模大小，掌握库存周转率都是至关重要

存货变现率：流动性核心指标

3.利润是面子不是日子，现金流才是里子，判断公司好坏，现金流才是真王道。真正的盈利信息体现在现金流里，而不是会计利润。   案例剖析思考—为什么利润表会有让人接受不了的表现？

4.经营数据会说话-数据分析？只看资产负债表的话，该如何找经营异常点？对借款主体经营的六大核心分析？存货变现率：流动性核心指标

5.如何识别企业过度负债/过度融资？隐形负债探测：民间借贷、互保圈的关键资金特征知多少？

案例剖析：有息债务占营收多少是合适的？

应收账款，是不是资产由经济环境决定？还款能力关键：持续的经营活动现金流？

例：掌握财报分析后，我们来看一组财务数据过度融资的预警信号？

6.财务报表粉饰的常用手法、案例解读。

1.风控的本质是什么？就是如何从一群人里面筛选好客户，尽可能地将坏客户拒之门外。

信贷的核心是要选择与好客户为伍？如何一眼看透一家企业？企业在出风险之前，会告诉银行他有风险或者轻易暴露出来吗？高风险客户的36个特征？

2.贷前必须进行哪“四问”？为什么要关注实控人？在评估借款人或企业信用时，如何根据其主要产品或业务类型来分析其偿债资金来源和尝还能力？具体应该重点考察哪些方面？

 1）企业基本面分析：实际控制人背景、股权结构与治理风险 

2）客户资质、经营模式与行业风险；供应链与竞争地位

3）客户征信与财务状况；经营性现金流：企业的命脉！交叉验证与非财务信息分析

 4）如何强化对授信客户的核心经营风险分析？贷款还款能力？

  5）担保与抵质押物分析，担保链风险传导的预警指标有哪些？

 6）融资方案可行性；商业银行信贷风险最关键是控制好——客户总量风险

3.如何理解在小额信贷领域，非财务信息重于财务信息？如何交叉检验授信企业的各类财务、非财务风险信号？对小型企业除了核实现金流和资产状况外,为什么企业主的个人信用也是一个重要的考察点?这对评估企业的整体风险有何影响?

4.纳税申报角度的经营情况分析：税务数据、发票数据里隐藏了哪些欺诈行为？小微票税贷催生税票数据里的欺诈行为

5.授信期限与不良成因的关系？为什么要合理选择退出时机？

1）一家银行的不良贷款，往往是发生在续授信上。

2）银行在贷款过程中合理选择退出时机很重要！

案例剖析：

6.目前常见制造业授信业务的关注要点？制造类客户为什么要重视水电气费和开工率、产销率、货款回笼率的“三率”？制造业：产能利用率与单位成本的关键阈值有何用处？

7.商贸企业：库存周转率与账期匹配度的风险红线在哪里？

8.集团客户关联风险的多维度穿透识别与统一授信管理？集团授信关注要点？

关联方风险识别：集团客户与家族企业的信贷陷阱到底如何？

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