融资租赁行业业务管理的现状与优化路径探析
一、融资租赁行业加强业务管理的重要意义
1. 降低企业业务风险融资租赁企业加强业务管理有利于建立风险评估机制。凭借深入了解承租人所在市场的动态，企业能识别业务发展中的潜在风险因素，涵盖市场波动、利率风险及信用风险等。在此基础上，企业可采取针对性措施，制定有效的风险管理策略，降低融资租赁业务风险。
2. 提高业务处理效率 在现代商业环境中，业务处理的迅猛增长与复杂性要求企业具备更高效的管理机制，而融资租赁业务作为一种重要的融资手段，其规模与复杂度也在不断扩大。目前，通过大数据、人工智能等手段可简化繁琐的任务。这有助于加速融资租赁交易的处理，减少手动操作，提高效率。
3. 保持竞争优势 一方面，强化融资租赁业务管理可帮助企业更好地适应市场变化与金融环境波动，减轻财务风险；另一方面，通过优化业务管理流程、加强谈判策略，企业能够更有效地降低业务成本，而低成本的融资租赁业务可让企业在市场上更具竞争力，有助于提高自身的利润水平。
二、融资租赁行业业务管理的现状问题
1. 融资租赁方式缺乏创新 融资租赁是一种极为重要的商业融资方式，但近年来，融资租赁行业在实质性创新方面还相对滞后。一方面，传统融资租赁模式主要以实物资产为基础，缺乏对新兴经济及科技行业的创新应用，导致许多企业在开展融资租赁业务时，难以满足对各行业非实物资产的融资需求，限制了融资租赁业务的拓展。另一方面，融资租赁行业的服务创新不足，缺乏个性化设计。部分企业仍以传统融资租赁产品为主，对客户独特需求的理解不足，导致融资租赁难以为客户的特殊需求提供有力支持。
2. 交易成本较高且议价能力弱 部分企业在提供融资租赁服务的过程中，面临着较高的交易成本以及相对较弱的议价能力，这主要是受利率与价格等因素的制约。一方面，部分融资租赁企业的谈判策略与技能有待提升，对市场利率趋势、掌握竞争对手的定价策略等方面缺乏足够了解。另一方面，对于先进数据分析工具的应用不到位，未对市场与融资租赁行业的数据展开深入研究，导致无法准确预测未来利率与价格趋势。
3. 管理制度体系有待完善 部分融资租赁企业的业务管理制度体系存在不足，容易对融资租赁业务效率及质量造成不利影响。第一，租赁物的管理存在规范性不足的问题。在融资租赁业务中，租赁物是核心资产，但目前许多企业对租赁物的登记、监管、维护等方面的管理不够规范，导致资产信息不清晰，容易发生遗漏或损失，增加了经营风险。第二，贷后管理不足是当前融资租赁业务管理中的一大短板。一旦交易达成，企业应加强对客户的贷后监管，包括还款计划的执行、租赁物的使用状况、客户信用风险等方面的全面监测。然而，在现实中很多企业在贷后管理上存在疏漏，缺乏有效的监测手段，导致风险无法得到及时预警与应对。第三，制度的执行与落实也是当前管理体系存在的问题。即便企业已经建立了一系列管理制度，但在实际执行过程中，由于人为因素或监管机制的不足，制度执行难以落实到位，导致制度的有效性受到了一定程度的削弱。
4. 风险管理不完善 一方面，风险管理不足表现在对市场风险的敏感性不够高。随着融资租赁市场环境的不断变化，企业在开展融资租赁业务时面临着来自市场波动的潜在风险，例如利率波动、经济衰退等。然而，当前许多企业对市场风险的监测与预测相对薄弱，未及时做出相应的调整与应对措施，使企业在市场波动中容易受到较大的冲击。另一方面，企业在对客户信用风险的管理上也存在短板。融资租赁业务的本质决定了其与客户之间存在较高的信用关系，而缺乏有效的客户信用评估与监管机制将导致潜在的违约风险。当前一些企业在客户信用风险管理上存在较大漏洞，缺乏科学的评估模型与监控工具，难以准确判断客户的还款能力与信用状况，从而增加了企业的不良资产风险。
5. 业财融合不够深入 业财融合不够深入严重影响了企业在融资租赁领域的全面运营。一方面，企业在财务与融资租赁业务战略规划方面的协同不足。在一些企业中，财务部门与融资租赁业务部门之间的沟通与协同仍然相对薄弱，导致融资租赁业务的发展与整体财务战略规划存在一定脱节。财务部门未能充分了解融资租赁业务的特殊性与发展趋势，也未能为融资租赁提供针对性的财务支持，这限制了融资租赁业务的全面发展。另一方面，财务与融资租赁业务的数据整合程度相对较低。在一些企业中，由于财务系统与融资租赁业务系统之间存在信息孤岛，财务数据与业务数据难以实现有效的整合与共享。这导致企业在资金管理、成本控制等方面难以全面了解融资租赁业务的实际状况，也影响了财务决策的准确性与时效性。
6. 专业人才、信息化保障不足 一方面，融资租赁领域要求涉及法律、金融、财务等多个专业领域的综合素质。但目前一些企业在招聘、培养与留住融资租赁领域的专业人才方面仍存在不足。缺乏专业的法务、金融分析、风险管理等领域的人才会影响企业对融资租赁合同的合规性审查、风险控制以及业务创新能力，从而加大经营风险。另一方面，信息化保障不足也是企业在融资租赁业务中面临的挑战之一。现代融资租赁业务需要依赖先进的信息技术，包括智能合同管理系统、大数据分析工具、数字化风险评估等。然而，一些企业的信息化建设相对滞后，未充分发挥信息技术在业务流程中的作用。导致合同管理不够智能化、风险监测不够及时、客户关系管理不够精细等问题，影响了企业在融资租赁行业领域中的竞争力。
三、融资租赁行业业务管理的优化路径
1. 融资租赁方式的组合与多样性 一方面，企业可建立多元化的租赁产品组合，包括直租、售后回租、厂商租赁等不同形式，以覆盖广大客户在不同行业、不同资产类型等方面的现实融资需求。通过灵活运用不同的租赁方式，企业能够更好地满足客户对资产融资的个性化需求，提供更具弹性的融资解决方案。另一方面，推动不同租赁方式的组合，例如混合型融资方案，结合融资租赁与传统信贷、股权融资等方式，以实现更全面的融资覆盖。通过综合利用多种融资工具，融资租赁服务企业可更有效地平衡资本结构，降低融资成本，提高资金利用效率。同时这种融资方式的多元组合有助于降低客户对单一融资来源的依赖性，从而提升融资的灵活性与可持续性。
2.提高融资租赁应用灵活性 一方面，建立融资租赁产品体系，涵盖不同期限、利率及还款方式等多种选择，满足不同客户群体融资需求。提供多样性产品选择，企业可灵活调整融资方案，确保其满足客户特定业务要求。另一方面，引入弹性合同条款，允许客户在合同期内依据经营状况进行调整。如灵活的还款计划及提前终止合同条款等，使客户能灵活应对变化的经济条件，提高合同的适应性，建立紧密的客户关系，从而增强企业竞争力。
3.建立健全融资租赁管理制度体系 要建立健全融资租赁管理制度体系，就要做好以下几点：首先，企业要在符合相关法律、法规及规定的条件下建立规范化的融资租赁管理流程，在租前的尽职调查、内部风控、业务审批、放款环节、租后管理等环节制定操作管理流程；其次，加强制度的执行与落实。建立明确的管理层级与责任体系，确保每个环节的责任人清晰，有明确的工作职责。制定详细的执行细则与操作手册，通过培训与考核，确保职工对制度的理解与遵守。建立内部审计机制，定期对制度执行情况进行检查与评估，发现问题并及时纠正。再次，对于租赁物的管理，企业应加强规范性建设。建立清晰的租赁物登记与监管流程，确保所有资产信息的准确登记与实时更新。采用先进的信息技术，如物联网与大数据分析，提高租赁物的实时监控与管理水平。定期进行资产盘点与检查，强化维护与保养工作，确保租赁物的状态与价值始终保持在最佳状态。最后，加强贷后管理，建立全面的监测体系。通过引入先进的风险管理工具，实现对客户还款计划的实时监测，租赁物使用状况的跟踪，客户信用风险的预警等。建立健全的贷后服务团队，负责与客户保持密切联系，及时了解客户经营状况与支付能力的变化，以确保风险能够及时识别与应对。
4.建立完善的风险管理体系 商业环境充满着变数与不确定性，包括市场波动、宏观经济政策影响等。建立完善的风险管理体系可帮助企业在融资租赁中更好地识别、评估与应对风险问题。一方面，建立全面的风险识别机制，通过对市场风险、信用风险、操作风险等方面进行细致分析，全面洞察潜在的风险源。这包括建立专业的风险管理团队，借助先进的技术手段，如大数据分析、人工智能等，实现对融资租赁中潜在风险的快速感知与准确识别。
另一方面，制定科学的风险评估模型，以量化与评估融资租赁中不同风险类型的概率与影响程度。这需要综合考虑市场因素、客户信用、资产状况等多个因素，建立动态的风险评估体系，确保风险评估的科学性与准确性，注重风险与回报的平衡，根据企业的风险承受能力与战略目标，制定相应的风险管理策略。
5.以业财深度融合强化融资租赁业务管理 要以业财深度融合强化融资租赁业务管理，就要做到以下两方面：一方面，在业务与财务团队之间建立紧密的沟通渠道，促进信息共享与理解。
通过定期的跨部门会议，业务团队能够向财务团队提供关于市场趋势、客户需求与业务计划的详细信息，使财务决策更加贴近实际的业务情况。反之，财务团队也可为业务团队提供财务战略的专业支持，确保融资租赁业务与整体财务策略保持一致。
另一方面，企业要建立一体化的财务与融资租赁业务管理平台，通过整合业务流程与财务系统，建立数字化的数据枢纽，实现实时的数据共享与分析，同时在实际工作中要采用先进化、智能化的技术手段来开展数据分析活动，以此更好地理解融资租赁业务的盈利模式、资产负债情况与风险状况，以为融资租赁企业提供更深层次的洞察。
6.做好融资租赁专业人才与信息化建设等保障 一方面，加强对融资租赁领域专业人才的招聘与培养。建立完善的人才招聘机制，吸引具有法律、金融、财务等专业背景的人才加入融资租赁团队，通过内部培训与外部合作，提高团队成员在融资租赁业务领域的专业知识与技能，确保团队具备深厚的专业素养与适应市场变化的能力。另一方面，注重信息化建设，构建智能化的融资租赁业务管理平台。采用先进的信息技术，包括智能合同管理系统、大数据分析工具等，以实现对业务流程的数字化与自动化管理。这有助于企业提高业务处理的效率、降低人为错误的风险，也为决策提供了更准确的数据支持。在建设信息化平台时，需注重数据的安全性与隐私保护，确保客户信息与业务数据得到妥善管理。
综上所述，融资租赁直接服务于实体经济，在促进装备制造业发展、中小企业融资、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通等方面具有重要作用，是推动产融结合、发展实体经济的重要融资手段。融资租赁企业在经营管理中要深度挖掘业务管理中存在的问题或不足，通过科学合理的方式对其予以解决与改善，以此不断提升融资租赁业务管理水平，促进实体经济健康稳定的发展。
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本文作者: 刘芳华 供销集团财务有限公司
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