国研智策 | 如何撰写企业银行贷款可行性研究报告?重点关注事项有哪些?

长期以来，伴随着企业融资需求日益增长，银行贷款也犹如“强心针”一般，已然成为企业项目融资进程中的关键支撑。获取银行贷款可助力企业更快突破资金瓶颈，但想要成功拿下银行贷款也绝非易事，为了评判项目的财务能力以及还款能力，银行在审批此类项目贷款前通常需要企业针对项目具体的技术工艺、详细的财务核算数据、企业营业能力、借款人信用等方面展开深入研究，出具详尽的可行性研究报告。由于银行在决定是否批准贷款申请时通常依赖于企业提交的可行性研究报告，因此贷款用项目可行性研究报告较其他用途的可研报告对于数据挖掘深度、测算精准程度方面要求更高。

在实践过程中，一份详尽的可行性研究报告将助力企业增加项目获得贷款的机会。下文中国研智策将聚焦银行贷款可行性研究，针对银行项目贷审批流程、银行贷款可行性研究报告撰写中的着重考虑要素等方面展开解读。

概括来看，从企业提出贷款项目到放贷，银行贷款的审批流程通常包含了如下关键步骤。

1、提出贷款项目

由项目单位根据项目概况，向银行提交项目贷款申请，银行依据贷款政策支持方向，确定项目是否符合贷款要求，开展下一步工作。

2、确定贷款方案

项目单位、银行、咨询公司三方共同确定初步项目贷款框架。由项目单位委托咨询公司开展详细贷款方案研究，主要确定项目建设规模及内容、项目投资及资金来源方式、贷款额度及贷款使用计划、项目资本金来源、贷款还款来源、抵押物情况等，形成贷款方案情况简介，提交银行初审，审核通过后，可进行可行性研究报告编制工作。

在此环节需要注意的是，贷款额度的规划要量入为出，需综合考虑企业资金缺口、运营周期以及还款能力。例如一家季节性生产企业，备货旺季资金需求猛增，贷款额度要覆盖原材料采购、短期人工成本，确保产品销售回款后能及时还贷；若项目为研发新技术、新建生产线等长期投资项目，其贷款期限可拉长至3- 5年甚至更久。总而言之，贷款方案需要与项目投产盈利周期相匹配，额度依据总投资预算、预期收益合理测算，既满足企业发展，又不让债务负担过重。

3、编写项目可行性研究报告

由咨询公司根据可行性研究报告编制指南贷款方案、相关政策文件、企业实际情况等材料编写项目可行性研究报告，项目单位审核通过可行性研究报告后，由项目单位提请银行、政府发改局/审批局(如需)等相关部门，对项目可行性研究报告进行审核。

4、银行对项目可行性研究报告初步评估

银行对项目符合银行贷款政策、项目建设的必要性、可行性，项目建设规模及内容、项目收入来源 、项目成本核算、项目前期手续、贷款情况等内容进行综合审查并提出意见咨询公司根据意见修改完善报告。

5、办理政府立项手续

项目单位向政府项目审批部门(发改局/审批局) 提交项目立项材料，获得相应立项批复手续(备案证/核准证) 。项目立项之后，项目单位应办理土地、规划、环评等相关手续。

6、银行立项

由银行对项目可行性研究报告及相关建设单位资料、行政许可材料、担保材料等进行审查，出具项目「立项报告」，进行项目立项。

7、银行尽职调查

银行委派调查小组对项目开展尽职调查，对项目实施内容与条件、项目投资估算与融资计划、项目收益及借款人偿债能力分析、贷款风险与银行效益等进行评估，现场核实企业综合情况、项目进度、抵押担保能力等情况，项目单位和咨询公司配合银行完成项目情况实地考察，补充完善银行所需相关资料，银行调查小组出具项目调查报告。

在银行开启尽职调查期间，企业需要全程配合，如有必要需安排专人对接。企业管理层、财务人员等相关人士需配合调查，以展现企业规范运营风貌，对银行提出的疑点及整改要求需迅速响应并制定解决方案。

8、项目贷审及贷审会后续工作

银行相关工作小组将项目贷款资料提交银行贷审会审查。项目单位配合银行完成贷审会后续工作，落实贷前条件，直至放贷，并确保贷款使用规范。

如上文所言，可行性研究报告在银行贷款审批过程中具有重要作用，在具体审批与验收过程中，银行主要的关注要点通常包括：企业还款能力、项目风险、项目盈利预测与现金流分析、贷款用途和资金用途、法律合规性、借款人信用、财务分析和财务指标等，因此可行性研究报告中也需通过具体的分析与数据呈现出上述关键内容。

项目的财务分析是融资可研报告的重中之重，它是预测项目经济效益好坏的直观体现，也是贷款机构考察项目是否值得借贷的重要依据。在可行性研究报告中，需要进行详细的财务分析，包括投资回报率、偿债能力、利润率等指标的计算和评估。尽管不同银行的财务评价体系有所区别，但均要求可研报告提供详实的财务数据，具体而言可研报告中通常需要体现的财务分析数据包括投资回收期、内部收益率、财务净现值、偿债备付率、利息备付率等，另外，项目的投资、收入、成本等数据都要求有数据来源，表格中每一个数据都应经得起推敲，这些数据的来源与市场分析也有着密不可分的关联。

在企业银行贷款可行性研究报告中需要着重评估借款人的还款能力。在可行性研究报告中需要详细分析借款人的财务状况、现金流情况以及还款来源等，一般来说更大的规模、更强的盈利能力和清偿实力意味着更容易获得银行贷款。但是企业规模的影响力也并不是绝对的，还需体现企业盈利能力和清偿实力的未来变量，可研报告需要严格按照财务要求对企业的这两项能力进行评估。由于银行对于企业还款能力的重视，在此类可行性研究中盈利预测与现金流分析也必不可少，通常需要权威数据或者真实可靠的一手调查数据，以反应项目真实市场情况，在此基础上的分析、预测则需能够直接聚焦到项目本体市场规模、预期营收。

相较于其他机构，银行作为贷款机构通常更加注重项目的风险评估。在可行性研究报告中，需要详细分析项目可能面临的各种风险，并提出相应的风险管理措施。针对项目可能存在的政策、市场、技术、管理等风险，可研报告要全面客观地识别、估计，并形成定性风险程度划分，同时还需指出合理的风险规避及管控措施。

银行贷款项目需要符合相关法律法规和监管要求。在可行性研究报告中，需要对项目的法律合规性进行评估，包括相关许可证、合同和法律风险等方面。

银行通常会对借款人的信用状况进行评估，以确定其还款能力和信用风险。在可行性研究报告中，需要提供借款人的信用背景和信用评级等信息。

银行贷款通常有特定的用途，需要在可行性研究报告中详细说明资金的使用计划和预期效果。

银行贷款涉及到具体的贷款条件和担保方式，需要在可行性研究报告中明确说明，并提供相关的合同和协议。

另外还需注意的一点是，不同银行的风格偏好与关注重点可能也有一定差异，国有大行通常更倾向于支持大型基建、支柱产业等 “巨无霸” 项目，审核严谨，看重企业规模与行业地位；股份制银行则更为灵活，对新兴产业、中小企业创新项目可能也会提供支持，因此对企业成长潜力、团队素质要求颇高；城商行、农商行则扎根本地，聚焦服务区域特色企业，地缘优势明显，熟悉当地产业生态，若企业在本地有深厚根基，与之合作或许事半功倍。在贷款项目申请前研读银行最新信贷投向、风险偏好，对报告相关内容进行科学论证与分析，才能更好的 “投其所好”。

综上所述，可行性研究报告是银行及各类金融机构对融资项目融资额度、贷款年限、利率等审批、决策的重要依据，不仅是一份技术文件，还是向银行证明项目价值和潜力的重要工具。正如上文所说，企业申请银行贷款的可行性研究报告相较于普通可行性研究报告编制侧重点有所不同，需出具更为详细的财务核算数据、营业能力评估等。与专业的咨询机构合作出具银行贷款可行性研究报告，能有效帮助企业避免弯路，减少企业建设项目投资风险。