接触过一位做五金加工的王总，公司年利润300多万，但每年交完25%的企业所得税，到手直接少75万。他试过找代账公司做“成本票”，结果前年被稽查要求补税+罚款92万，差点资金链断裂。
今年初，我们帮他做了合规整改，现在企业所得税实际税负不到2%。今天把这个真实过程拆开讲，中小老板可以直接抄作业。
第一步：先吃透政策李总的问题很典型——不知道国家给过“省钱工具”：
1、小微企业优惠：年利润≤300万，实际税率5%；
2、研发费加计扣除：五金模具改进投入的80万，可以多抵120万利润（加计比例150%）；
3、固定资产一次性扣除：去年买的50万设备，直接当年抵成本。
关键动作：
1、把公司拆成2家（主体公司+新设小微公司），每家利润控制在100万内；
2、研发部独立签服务协议，单独核算费用；3⃣设备采购用新公司名义购买。
第二步：证据链要经得起查
很多老板卡在这一步——光有发票不够，还要证明业务真实：
1、分拆公司：两家公司实际办公地址、员工工资、设备清单独立。主体公司接大客户订单，小微公司接散单。
2、研发费证据：立项报告（写清楚改进某款模具的工艺流程）。研发人员考勤记录+工资表，材料采购单（对应模具型号）。
3、资金流水：两家公司走独立账户，避免混用。主体公司向小微公司支付加工费要有合同和验收单。
第三步：用对工具省人力李总原先用Excel记账，现在上了两套系统：
1、金蝶云星辰：自动拆分两家公司的成本利润（每月省3天对账时间）。
2、分贝通：把设备采购、差旅费都走线上审批，直接关联发票 现在打开手机就能看实时税负率，代账公司再也糊弄不了他。
效果对比
整改前：年利润320万；企业所得税80万（25%）；滞纳金风险高。
整改后：
✅主体公司180万+小微公司120万；
✅6万（主体公司5%×180万=9万→实际享受研发扣除后免交；小微公司5%×120万=6万）；
✅滞纳金风险高为0。
给老板的提醒别碰X开发票：现在系统比对的不是发票，而是电表数据、物流单拆公司要真实：注册在税收洼地却不去实际经营，一查就露馅找个懂行的会计：会做账的会计满大街，懂业务拆分的才是宝贝
#企业所得税 #电商 #电商税 #税收筹划 #电商合规#企业降低成本
今年初，我们帮他做了合规整改，现在企业所得税实际税负不到2%。今天把这个真实过程拆开讲，中小老板可以直接抄作业。
第一步：先吃透政策李总的问题很典型——不知道国家给过“省钱工具”：
1、小微企业优惠：年利润≤300万，实际税率5%；
2、研发费加计扣除：五金模具改进投入的80万，可以多抵120万利润（加计比例150%）；
3、固定资产一次性扣除：去年买的50万设备，直接当年抵成本。
关键动作：
1、把公司拆成2家（主体公司+新设小微公司），每家利润控制在100万内；
2、研发部独立签服务协议，单独核算费用；3⃣设备采购用新公司名义购买。
第二步：证据链要经得起查
很多老板卡在这一步——光有发票不够，还要证明业务真实：
1、分拆公司：两家公司实际办公地址、员工工资、设备清单独立。主体公司接大客户订单，小微公司接散单。
2、研发费证据：立项报告（写清楚改进某款模具的工艺流程）。研发人员考勤记录+工资表，材料采购单（对应模具型号）。
3、资金流水：两家公司走独立账户，避免混用。主体公司向小微公司支付加工费要有合同和验收单。
第三步：用对工具省人力李总原先用Excel记账，现在上了两套系统：
1、金蝶云星辰：自动拆分两家公司的成本利润（每月省3天对账时间）。
2、分贝通：把设备采购、差旅费都走线上审批，直接关联发票 现在打开手机就能看实时税负率，代账公司再也糊弄不了他。
效果对比
整改前：年利润320万；企业所得税80万（25%）；滞纳金风险高。
整改后：
✅主体公司180万+小微公司120万；
✅6万（主体公司5%×180万=9万→实际享受研发扣除后免交；小微公司5%×120万=6万）；
✅滞纳金风险高为0。
给老板的提醒别碰X开发票：现在系统比对的不是发票，而是电表数据、物流单拆公司要真实：注册在税收洼地却不去实际经营，一查就露馅找个懂行的会计：会做账的会计满大街，懂业务拆分的才是宝贝
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