2024 年度建筑行业“21个税务稽查热点应对+劳务公司风险管控17计
+5大税企争议化解”
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建筑企业业务流程中往往隐藏较大的财税风险！在税企之间存在不少争议问题。在大数据税务稽查环境下，2024年度，建筑企业税务稽查21大热点问题须引起建筑企业管理层高度的重视！查税必查票、查票必查合同。因此，作为建筑安装行业的施工企业而言，如果要规避税务稽查的风险,要规避多缴纳税、多交冤枉税，则必须重视建筑合同中隐藏的税收风险问题的化解和处理！必须重视企业用工关系的构建！必须寻找化解税企争议的良好处方!基于提高建筑企业税收安全能力，提高应对税务稽查风险的防控能力！四川中联博睿财税咨询有限公司特聘中国财税培训资深专家肖太寿博士后，线下主讲“ 2024 年度建筑行业“21个税务稽查热点应对+劳务公司风险管控15计+5大税企争议化解”的实战课程的高端培训班，本研讨会邀请“三证统一”财税合格理论和合同控税、业财税法融合控税、证据链闭合控税、商法融合控税理论提出者、企业股权布局控税设计专家肖太寿博士后亲自全程主讲。欢迎广大学员朋友参加。
1、各类企业的老板、董事、监事、高级管理人员、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理；
2、各类企业的财务人员、办税人员；
3、律师事务所律师、会计事务所老板、税务事务所老板、财税管理咨询公司、代理记账公司老板以及其他涉税中介机构老板；
4、爱好财税事业的工作友人。
肖太寿，经济学博士，研究员，中国财税培训金牌讲师，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月月-2013年12月），2016年9月被中国注册税务师协会评为“最具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院（现更名为：中国社会科学院大学），中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长PPP（政府与社会资本合作）模式中的税务策划、合同节税、企业股权架构节税设计、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通企业股权架构节税设计、房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场，特别是为房地产和建筑企业和PPP（政府与社会资本合作）模式提供节税设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利。
在国家公开刊物发表论文100多篇。出版专著五本，编著8本。代表著作：《中国国际避税治理问题研究》、《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》 、《合同控税理论与51案例真解》、《小微企业财税扶持政策研究》、《合同控税：21种合同签订技巧及72案例》、《有效降低成本的战略与方法》（云南出版集团出版）、《纳税筹划》（经济科学出版社）、《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》（经济科学出版社）、《企业税收成本控制》（税务咨询师教材，中国时代经济出版社）、《建筑房地产企业合同控税》（中国市场出版社）、《建筑房地产企业税务管控》（经济管理出版社）、《建筑房地产企业财税法风险管控》（经济管理出版社）、《建筑劳务与劳务公司财税法风险管控13个秘诀》（经济管理出版社）、《企业股权布局控税》（中国财政经济出版社）、《土地增值税风险防控与税企争议化解之道》（立信会计出版社）。
社会职务：财政部PPP专家委员会专家，教育部硕士博士论文匿名评审专家，清华大学特聘教授、中国社会科学院大学税收学专业硕士导师、中国国际工程咨询协会专家委员会专家、中央财经大学税收教育研究所研究员、中国财税精英家园协会财税专家委员会专家委员、剑桥大学CIE—CFO中国同学会特聘专家、《财会信报》和中国会计视野优秀撰稿人、中国注册税务师行业继续教育特聘讲师、北京市注册税务师协会师资库特聘讲师。
课程时间：2024年5月16-17日
课程地点：北京
【收费标准】费用：2980元/人（含资料费、午餐费，讲义费、茶歇等，住宿统一安排，费用自理）
注：肖老师在全国各地授课广受学员喜欢，报名人数较多，请提前预约，限500人，如人数报满，提前截止。
联系人：陈老师
联系电话：13842071117（同微信）
邮箱：1601430409@qq.com
1、熟悉了解建筑企业面临的21大税务稽查热点问题；
2、精通把握21大税务稽查热点的应对策略；
3、精通掌握劳务公司风险管控17计；
4、精通掌握建筑企业与税务机关的5大税企争议问题的化解之策；
第一讲 建筑行业面临的21大税务稽查热点及其应对之策
一、隐瞒收入的3大税务稽查热点及其应对之策
（一）隐瞒收入的3大税务稽查热点
1、热点一：通过大额公转私、私转私形式，将企业收入转到个人账户隐瞒收入
2、热点二：自然人代开发票入企业成本转移企业收入
3、热点三：搜集发票报销费用转移企业收入
（二）应对之策
1、公转私的合法之策
2、代开发票入成本之策
3、公司费用报销之策
二、建筑项目增值税计税方式选择的3大税务稽查热点及其应对之策
（一）税务稽查3大热点
1、热点一：稽查建筑项目选择简易计税方法适用的法定条件是否合法
2、热点二：建筑工程老项目营改增后对外分包适用的增值税计税方法选择是否合法
3、热点三：建筑企业包工包料工程项目的材料、设备和建筑劳务费用的增值税计税方法选择是否合法
（二）税务稽查应对之策
1、建筑企业新项目的增值税计税方法选择策略
2、建筑企业新项目的“甲供工程”选择增值税计税方法的应对策略
3、简易计税方法选择的建筑项目应保留的法律涉税证据（国家税务总局公告2019年第31号）
4、增值税计税方法选择与工程造价相匹配
5、建筑企业包工包料工程项目增值税计税方法选择的策略：合同策略
三、建筑企业增值税进项税额抵扣的4大税务稽查热点及其应对之策
（一）税务稽查4大热点
1、热点一：“两虚”发票抵扣增值税进项税的稽查
2、热点二：旅客（货物）运输发票抵扣增值税进项税的稽查
3、热点三：一般计税和简易计税项目共同费用发票抵扣增值税进项税的稽查
4、热点四：建筑企业所得税核定改查账征收涉及增值税抵扣的稽查
（二）应对策略
1、“两虚发票”（虚开发票和虚抵发票）增值税抵扣稽查的应对之策
2、旅客（货物）运输发票增值税抵扣稽查的应对之策
四、“甲供工程”的2大税务稽查热点及其应对之策
（一）税务稽查2大热点
1、热点一：三种假的“甲供材”业务，滥用简易计税增值税政策的稽查
2、热点二：稽查发包方或业主（房地产企业）重复扣除“甲供材”成本少纳税的稽查
（二）应对策略
1、“甲供材”合同签订环节之策
2、工程概算、招标环节之策
3、工程结算环节之策
五、建筑企业工程进度款的2大税务稽查热点及其应对之策
（一）税务稽查2大热点
1、热点一：建筑合同约定工程进度款支付时间的节点，但未支付的进度款是否申报缴纳增值税的稽查
2、热点二：已经完工结算但未支付的工程结算款是否确认收入申报缴纳企业所得税的稽查
（二）应对策略
增值税纳税义务时间确定的合同签订之策
六、建筑企业的企业所得税成本列支的6大税务稽查热点及其应对之策
（一）税务稽查热点
1、热点一：小额零星业务支出和非应税项目支出凭证的合理、合法性稽查
2、热点二：建筑企业成本中的人、材、机成本结构是否与发包方的工程概算清单中的人、材、机的比例一致的稽查
3、热点三：发票金额、结算金额、合同金额是否一致（是否三价合一）的稽查
4、热点四：主要材料和设备是否满足资金流、合同流、票流和物流（劳务流）一致（是否四流一致）的稽查
5、热点五：走逃失联发票的稽查
6、热点六：虚列人员工资成本和每人月工资都列5000元的稽查
(二)应对之策
1、发票开具的应对之策（发票符合真实性、合法性、合理性等三性原则的策略）
2、应取得发票而无法取得或无法补开发票的应对之策
3、人员工资成本列支之策
4、无票支出的白条、收据列支成本的合法之策
第二讲 建筑劳务公司风险管控15大计
第一计：劳务分包合同签订有技巧，规避4种违法的劳务分包合同
第二计：化解“农民工工资专户+实名制”代发农民工工资的2个法律风险点
第三计：收集保管证明劳务公司业务真实性的9项涉税法律证据链
第四计：针对不同用工形式，与农民工巧签4种不同的用工合同
第五计：与自然人班组长和个体户班组长分别签订不同的合同
第六计：以项目为单位，收集保管自然人班组长代开发票的5项证据链
第七计：防控“委托班组长代领代发农民工工资”法律风险的5项举措
第八计：收集保管防控个体工商户虚开发票风险的5项法律证据链
第九计：务必记得项目部工作人员（包括农民工、管理、技术人员）个税纳税地：项目所在地税务局
第十计：牢记农民工个税的三种纳税规划
第十一计：切记不同用工合同与社保费用的协同管理
第十二计：策划劳务公司社保费用痛点化解之4策
第十三计：“农民工工资专户+实名制”代发农民工工资的会计核算与会计凭证管理
第十四计：劳务公司发放农民工工资的会计核算与会计凭证管理
第十五计：建筑劳务公司差额征收增值税的会计核算
第三讲 建筑行业中的5大税企争议及化解之策
一、建筑劳务公司与班组长劳务分包业务中的差额征税的税企业争议及化解之策
（一）税企争议的焦点
（二）涉税法律分析
（三）化解之策
二、建筑企业差额征收增值税的税企争议及其化解之策
（一）税企争议的焦点
（二）涉税法律分析
（三）化解之策
三、建筑企业（劳务公司）未全员全额申报农民工（建筑工人）个税是否企业所得税前扣除农民工（建筑工人）工资成本的税企争议及化解之策
（一）税企争议的焦点
（二）涉税法律分析
（三）化解之策
四、建筑企业项目经理、包工头获得的“承包经营所得”是否开具发票的税企业争议及化解之策
（一）税企争议的焦点
（二）涉税法律分析
（三）化解之策
五、设立农民工工资专用账户代发农民工工资的建筑企业是否以分包方开具的发票还是提供的农民工工资表作为成本的税企业争议及化解之策
（一）税企争议的焦点
（二）涉税法律分析
（三）化解之策
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