建安行业特训营——建安企业全业务流程典型业务财税风险识别与合规管理

1、集团内部资质共享工程项目的涉税管理

（1）分公司的民事责任与签约资格

（2）总、分公司的财税管理

（3）集团内授权施工模式下的三类典型涉税风险

2、违法挂靠工程的合同管理与涉税风险

（1）挂靠工程面临的三类合同管理风险控制（合同无效、债务清偿、表见代理、代位诉讼）

（2）违法挂靠面临的行政处罚风险

（3）违法挂靠的四类典型财税风险

（4）挂靠工程的管理费与利润处理风险控制

3、工程项目采用“ 内部承包 ”模式的财税处理与风险识别

（1）内部承包与违法分包、挂靠的差异

（2）名为内部承包实为挂靠的合同风险

（3）内部承包工程的财税管理

（4）内部承包工程的绩效分配

（5）竣工结算后的绩效分配原则与财税处理

4、联合体工程应注意的合作模式与涉税风险

（1）联合体投标的法定事项与内部约定事项

（2）实务中联合体工程的财税处理风险

（3）联合体工程涉及的印花税问题

（4）联合体工程的牵头人收取“管理费 ”如何处理

（5）牵头人统一收款的风险

（6）特定业务采用联合体形式应注意哪些事项

5、建筑企业涉及“买卖资质 ”（股权转让）涉税风险提示

1、涉及争议、纠纷事项项目的财税处理

（1）开工时间存在争议的项目对计税方式的影响

（2）工程停工风险与不可抗力对财务管理的影响

（3）因不可抗力损失取得第三方补偿的财税处理

（4）履约中换计税方式的项目应该注意哪些风险与操作要点

（5）原总包破产，新总包接手应注意哪些事项？

2、供应商自产自销涉税与工程材料涨价的风险控制

（1）建筑企业的分包商自产自销建材的涉税事项

（2）材料销售与设备租赁混合签订一份合同的涉税事项

（3）合同价格的约定形式

（4）税率（征收率）变化与价格调整

（5）案例解析税种改革与税惠交叠下的遗留问题

3、重塑供应链的合规管理与涉税风险提示

（1）建筑企业实际发生但“无票 ”的成本处理

（2）销售方与开票方不一致是否涉嫌虚开专票罪

（3）重构供应链与虚开增值税发票

（4）“灵活用工平台 ”的虚开风险

4、总包企业代发农民工工资事项的法律风险与涉税处理

（1）《保障农民工工资支付条例》对建筑企业影响

（2）内部劳务队的农民工工资涉税问题

（3）农民工工伤事件与社保问题

（4）代发农民工工资的个税扣缴义务认定

（5）代发农民工工资影响付款比例的调整

（6）未申报农民工工资个税的涉税风险

（7）将劳务作业交由“包工头 ”设立的个体户实施存在的风险

5、建筑企业现金流风险与内部资金往来涉税问题

（1）建筑业现金管理现状与合同收付款条款的离合

（2）关联企业间的资金借贷涉税处理

（3）企业与个人的资金往来涉税风险