伊拉克新政府反腐态势-与中资企业项目承接合规报告

伊拉克于2025年11月议会选举后完成政府更迭：商人出身、无党派根基的阿里·扎伊迪（Ali al-Zaidi）于2026年5月中旬出任总理，取代执政至2026年春的苏达尼（Sudani）内阁。新政府以反腐为施政突破口，2026年6月28日发起代号“曙光行动”（Operation Fajr）的大规模抓捕，精锐反恐部队突袭巴格达绿区，据伊国家通讯社称逮捕约47名议员与高官（政府发言人口径为21人），涉案资产查扣逾1亿美元。导火索为石油部副部长朱迈利（Adnan al-Jumaili）供词牵出的腐败网络。

反腐背后是结构性、政治性、经济性与国际性的多重逻辑叠加；对中资企业既意味重建市场机遇扩大，也带来合规不确定性与美国次级制裁（涉伊朗关联）的高风险。 中资企业须把“境外廉洁合规”作为项目承接的前置条件：严格第三方尽调与制裁名单筛查、杜绝商业贿赂、重视世行等国际金融机构制裁、与中国驻伊使馆经商处保持联动。

一、伊拉克新政府反腐近况

1.1 政府更迭背景

伊拉克实行什叶派、逊尼派、库尔德三派分权体制。2025年11月国民议会选举后，什叶派主导的“协调框架联盟”获约185/329席，原拟推举亲伊朗的前总理马利基（Maliki），但因美方明确反对而作罢；最终由无党派根基、美伊双方均可接受的金融商人扎伊迪出任妥协总理，2026年4月获提名、5月中旬就职。

扎伊迪（1986年生）拥有法律与金融学位、银行从业背景，执掌过全国性控股集团与私人银行，被视为“技术型/商人总理”，上台初期多被视作过渡人物。

1.2 “曙光行动”（Operation Fajr）事实

注：被捕人数各信源口径不一（INA 47人 / 政府发言人21人），且部分嫌疑人闻风逃离、绿区一度封控；名单跨什叶、逊尼、库尔德三大阵营，并精准触及前总理苏达尼核心圈层，后续预计扩围。

1.3 苏达尼时期的反腐铺垫（2022–2026春）

前总理苏达尼将反腐称为比新冠与 ISIS 更危险的“腐败大流行”，其任内：

·• 追查“世纪劫案”——税务机关账户约25亿美元（后估逾50亿美元）被侵吞案，与伊拉克最高法院、廉政委员会（Commission of Integrity, COI）协作；

·• 廉政委员会开通 INTERPOL 数据库与外交部领事系统（ICASS）直连，强化跨境追逃追赃；

·• 2024年宣布投入12万亿第纳尔（约91.6亿美元）于民生服务项目，并将内部审计部门升格为总局级；

·• UNDP 于2024年12月公开肯定其反腐与经济多元化努力。透明国际CPI：伊拉克2023年154/180，2024年140/180，2025年136/181（分数仍低，但排名小幅改善）。

二、反腐的背景与目的分析

2.1 结构性根源：

伊拉克石油占财政收入约90%、外汇收入约96%，是典型的食利国家。自2003年以来，腐败、资金外逃被视为系统性治理难题，多方估算2003年后流失公款高达4000亿–6000亿美元。薄弱的司法与审计体系、派系分赃的用人逻辑，使大型基建与能源合同长期成为利益输送高发区——这正是工程承包企业必须高度警觉的土壤。

2.2 政治逻辑：新总理的权力巩固与“去前任化”

扎伊迪缺乏政党班底与武装力量，反腐成为其快速树立权威、凝聚民意的抓手。行动以司法令状为外壳、覆盖多派系却精准打击前任核心网络，既是回应民愤（朱迈利案激起强烈舆论），也借机重组权力格局。其后协调框架内部已出现反弹，说明反腐浪潮带有明显政治博弈属性——这意味着合规环境可能随政治风向剧烈波动。

2.3 经济逻辑：恢复投资信心、追回公款、扩大非油收入

伊拉克战后重建需求巨大（电力、水务、交通、住房、石油服务、新能源），但腐败与低效长期侵蚀投资环境。新政府通过高调反腐释放“可投资”信号，并试图追回被挪用的公共资金，用以支撑民生与基建开支、降低对石油收入的单一依赖。

2.4 国际逻辑：美伊博弈与反伊朗民兵

多家权威媒体指出，本轮反腐发生在扎伊迪拟于2026年7月访美前夕，美方长期施压伊拉克解散、解除伊朗支持的民兵武装（该等武装深度嵌入腐败网络）。美方据报向伊方提供了涉伊朗关联嫌疑人的情报；被逮捕的石油部分销事务副部长马阿里（Ali Maarji）已于2026年5月被美国财政部制裁，指其将伊朗原油与伊拉克原油混合出口、为伊朗及“圣城旅”输送资金（据称年规模约10亿美元）。

⚠ 对中资企业的关键信号：伊拉克—伊朗关联是美方制裁红线。任何与受制裁个人/实体（含IRGC关联民兵、受制裁官员）的业务往来，都可能触发美国次级制裁（资产冻结、美元结算受限、高管刑责）。项目承接必须把“制裁名单筛查”作为不可逾越的合规红线。

三、对中资企业项目承接的影响研判

3.1 机遇

·• 重建市场广阔：电力缺口、水务、交通、住房、石油服务与可再生能源均为优先领域；

·• 既有合作基础扎实：2024年中伊贸易542.23亿美元（+9%）；中资企业在伊新签承包工程合同额92.68亿美元（+75.2%），完成营业额57.57亿美元（+36.5%）；

·• 区域布局清晰：南部巴士拉（油气配套）、库尔德自治区（相对稳定）、巴格达/埃尔比勒（消费与数字）为三大投资圈；

·• 若反腐切实改善治理，长期有利于工程回款、合同可执行性与外资信心。

3.2 风险

·• 安全与政治波动：全球和平指数伊拉克长期处于150名开外；绿区重装突袭显示高层政治脆弱，项目可能受突发政局冲击；

·• 合规不确定性：反腐“运动式”扩围，历史合同可能被复查、重新谈判或作废，前政府签署项目尤需警惕；

·• 美国次级制裁：涉伊朗关联主体、受制裁官员为高危雷区；

·• 营商软环境：行政效率低、外汇管制、官僚拖延、本地化用工要求（部分资料称外资企业须雇佣约30%本地员工）。

四、合规风险与规避建议

4.1 中国法域义务（境外腐败“零容忍”）

4.2 国际与“长臂管辖”风险

·• 美国《反海外腐败法》（FCPA）、英国《2010反贿赂法》（UKBA）、法国《萨宾第二法》：若企业有美方/英方连接点（上市、美元清算、使用美系通信/邮件），即可能受管辖；

·• 世界银行等多边开发银行（MDB）制裁：因欺诈/贿赂被禁标的企业，截至2023-05已达179家（含多家大型国企）；且各MDB签署《共同实施制裁决议协议》，存在交叉制裁（一处被罚、多处联动）。承接世行等融资的伊拉克项目时尤须避免触发；

·• 美国OFAC及联合国/欧盟制裁：禁止与制裁清单内国家、机构、个人有任何资金/贸易/合作往来。伊拉克—伊朗关联使次级制裁风险显著升高。

4.3 伊拉克本地合规

·• 廉政委员会（COI）及新设“最高主权廉政与追赃委员会”为执法主体，反腐具司法令状、跨境追逃能力；

·• 伊拉克央行为所有外资项目实施反洗钱（AML）审查；公司注册须经投资委员会（NIC）及省级双重审批（建议预留90–120天）；

·• 承包工程须遵守当地许可、招标、验收规定（商务部《国别指南》第5.12节）；反对商业贿赂单列条款（5.11节）。

4.4 第三方尽调与制裁名单筛查

腐败高发场景下，代理商、合资伙伴、分包商、供应商往往是合规风险入口。务必：

·• 对所有当地合作伙伴、代理、分包/供应商实施KYC（了解你的交易对手），核查受益所有人；

·• 强制制裁名单筛查：签约前及履约中定期比对 OFAC / 联合国/ 欧盟 制裁清单，排查伊朗关联（含IRGC、“人民动员组织”PMF关联公司）；

·• 代理/佣金合同须透明、合理、可解释，履行内部“五人小组”等联签审批（参考中国化学等央企做法）；

·• 绝不向外国公职人员、国企人员直接或通过第三方输送不正当利益；不提供“通便费”（facilitation payments）。

4.5 合规自查清单（项目承接前必过）

五、项目承接策略建议

1. 优选区域与领域：优先安全形势较好的巴士拉（油气配套）、库尔德自治区，以及巴格达/埃尔比勒的民生与数字项目；审慎进入安巴尔、尼尼微等不稳定省份。

2. 合同风险前置：对“前政府签署、新政府复查”的项目保持警惕，新签合同须加入反腐合规、制裁例外、不可抗力与争议解决（建议争取境内/国际仲裁）条款。

3. 本地合伙“审慎而不依赖”：借助信誉良好的当地伙伴应对官僚与社区关系，但须以独立尽调为前提，避免被绑入对方腐败网络。

4. 把合规做成竞争力：以可审计的透明采购、廉洁承诺、ESG（社区诊所/净水/技能培训）建立“社会license”，降低被政治化清算的概率。

5. 动态跟踪与上报：指定合规官持续监控伊拉克反腐与制裁动态，重大风险及时向集团首席合规官及使馆经商处报告。

声明

主要来源：Reuters（2026-06-28伊反腐抓捕报道）、Al-Monitor（2026-06伊拉克反腐与美伊压力）、The National（2026-07-04扎伊迪反腐政治反弹）、UNDP（2024-12反腐评价）、透明国际CPI（2023/2024/2025）、伊拉克国家通讯社INA、商务部《对外投资合作国别（地区）指南·伊拉克（2025年版）》、国务院国资委《中央企业合规管理办法》（2022）、商务部《企业境外廉洁合规工作指引》（2025-08）、中国贸促会《海外经营合规风险分析及应对》等。