基础普惠税费优惠（天津同步落实国家政策）

 1. 增值税小规模纳税人优惠

来源：财政部 税务总局公告 2026 年第 10 号，执行周期：2026.1.1-2027.12.31

①月销售额≤10 万元（季度≤30 万元）：免征增值税

②适用 3% 征收率应税收入：减按 1% 征收增值税

③高校食堂师生餐饮服务收入：按规定免征增值税

解读：天津绝大多数社区小店、快餐、奶茶个体户均可享受，电子税务局申报自动匹配优惠；普票享受减免，专票部分不适用免税。

天津本地配套：落实小微企业六税两费减半政策，小规模纳税人、个体工商户、小型微利餐饮企业，可按 50% 幅度减征城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育附加等税费。

申报渠道：天津市电子税务局

提示：老年助餐类老人家食堂，同时可享受用水用电用气用热居民价格优惠，进一步降低日常能耗成本。

2. 小微企业所得税 & 个体户个税优惠

来源：财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号，延续至 2027.12.31

符合条件小型微利餐饮企业：实际企业所得税税负 5%

个体工商户餐饮门店：年应纳税所得额≤200 万元部分，经营所得个税再减半征收

解读：适用于天津连锁餐饮有限公司、个体津味小吃店、面馆等，季度预缴、年度汇算清缴自动享受优惠，留存账务凭证备查。

 3. 一般纳税人生活服务业加计抵减

核心条款：餐饮服务收入占比超 50% 的一般纳税人餐饮企业，可享受 15% 进项税额加计抵减，延续至 2027 年底

解读：适合天津正餐、连锁津菜品牌，食材、装修、房租进项税可额外抵扣，按月计提台账备查。

天津人社本地餐饮扶持补贴

1. 失业保险稳岗返还补贴

来源：天津市人社局落实国家失业保险稳岗扩岗政策，有效期至 2026 年底

申领条件：足额缴纳失业保险满 12 个月，符合裁员率标准（30 人及以下小微企业裁员率不高于 20%，其余企业不高于全国城镇调查失业率控制目标）

返还标准：中小微餐饮企业及参保个体户最高返还上年实缴失业保险费60%；大型餐饮企业最高返还 30%

资金用途：员工工资、社保缴纳、转岗培训、技能提升

解读：天津多数区域实行免申即享，自动拨付至对公账户；务必按时缴纳社保，避免影响补贴资格。

申领渠道：天津人社 APP、津心办、各区人社局

2. 一次性扩岗补助

来源：天津市人社局落实国家扩岗补助政策，有效期至 2026 年底

申领条件：招用毕业年度 / 离校 2 年内未就业高校毕业生、16-24 岁登记失业青年，签订劳动合同并连续缴纳社保满 3 个月以上

补贴标准：每人最高1500 元一次性补助，同一员工仅可申领一次

解读：适合天津餐饮门店招聘学徒、前厅服务员，缓解招工成本；提交劳动合同、社保记录申请。

3. 一次性创业补贴

来源：津人社办发〔2023〕3 号、津人社办发〔2025〕43 号

申领条件：法定劳动年龄内人员，在津首次创办企业 / 个体工商户，正常经营、缴纳社保满 1 年、带动至少 1 人就业，可 2 年内申请；满 6 个月可先行申领 1500 元，满 12 个月申领剩余补贴

补贴标准：3000 元一次性创业补贴

解读：适合新开津味小吃店、社区餐饮小店；向注册地区人社局提交申请表、营业执照、社保材料办理。

4. 创业房租补贴

来源：天津市创业房租补贴管理办法

申领主体：在校生、毕业 5 年内高校毕业生、海河英才、就业困难人员等创业群体，在天津租赁门店经营餐饮

补贴标准：基础每月 1000 元；每多带动 1 人就业每月增加 500 元，每月上限 2500 元；补贴期限 2 年内，按实际房租核算

解读：显著减轻初创餐饮门店房租压力，是天津小微新店专属福利；向辖区人社局申请。

5. 重点群体社保补贴、岗位补贴

政策内容：天津餐饮企业吸纳就业困难人员、低保人员、脱贫劳动力等重点群体就业，可申请最长 3 年社保补贴、1 年岗位补贴；养老助餐、社区便民餐饮可优先申报

解读：适合社区食堂、老人家食堂、便民餐饮门店；咨询各区人社局、街道政务服务中心、拨打 12333。

6. 职业技能提升补贴

政策内容：参保满 12 个月以上餐饮职工考取中式烹调师、食品安全管理员等官方紧缺工种证书，可申领补贴：初级证不超过 1000 元、中级证不超过 1500 元、高级证不超过 2000 元

解读：适配食安新规持证上岗要求，提升后厨合规水平同时报销培训考证费用

7. 创业担保贷款贴息

政策内容：个人创业担保贷款最高额度 30 万元；小微餐饮企业最高额度 400 万元，享受财政贴息

解读：用于门店装修、后厨改造、备货周转，降低初创餐饮融资成本；可通过天津合作银行、各区人社局申请。

天津金融及专项餐饮扶持政策

1. 天津市服务业经营主体贷款贴息政策

来源：天津市财政局《关于优化实施服务业经营主体贷款贴息政策的通知》，延续至 2026.12.31

适用主体：住宿餐饮等本地服务业经营主体合规经营性贷款，用于门店改造、智慧升级、后厨设备更新、备货周转

补贴细则：财政按年贴息 1 个百分点，单户有额度上限，贴息期限最长 1 年

解读：大幅降低天津正餐、连锁餐饮、津菜老店升级改造贷款利息成本，仅限真实经营用途，专款专用，留存合同发票备查

申报渠道：天津市财政局、发改委、商务局及指定合作银行

2. 老人家食堂专项助餐补贴

来源：天津市民政局老年助餐服务保障政策

补贴模式：老人每餐 3 元补贴 + 老人家食堂运营补贴每餐 2 元

场地支持：街道乡镇无偿 / 低偿提供经营场地，减轻租金压力；部分纳入示范型老人家食堂可申请设施设备更新补助

能耗优惠：用水用电用气用热执行居民生活价格

适用：天津参与老年助餐服务的社区餐饮门店、老人家食堂

解读：属于长期常态化补贴，按月结算，稳定社区餐饮客流，打造社区便民餐饮模式；可联系辖区民政局、街道办理备案申领

3. 商贸流通及消费新业态试点补贴

来源：天津市商务局、财政局消费新业态新模式新场景试点项目申报

支持方向：餐饮数字化改造、智慧后厨升级、AI 消费场景、津菜品质餐厅创建、夜间经济门店升级、老字号餐饮品牌培育、美食节促消费项目

支持形式：专项资金补助、项目投资补贴（部分最高可达核定投资额 20%、上限 2000 万元），以年度申报为准

配套活动：第七届天津夜生活节、海河国际消费季、津津有味美食系列活动、米其林美食节等，打造津菜 IP、拓展夜间消费客流

解读：适合津菜老字号、商圈正餐、特色餐饮门店；关注天津市商务局官网申报通知，按时提交材料

4. 天津有奖发票促消费活动

来源：天津市税务局、商务局 2026 年有奖发票活动（2.11-7.31）

规则：餐饮商户开具数电发票，消费者单笔满 100 元可参与抽奖，总投入奖金 3 亿元；不直接补贴商家，但拉动餐饮堂食消费，提升客流

参与方式：餐饮门店开通数电发票，引导顾客开票参与抽奖，提升门店复购率

天津营商环境配套扶持政策

1. 便民生活圈、外摆及夜间经济配套政策

政策内容：天津打造高质量便民生活圈，完善社区餐饮布局；优化商圈、夜市外摆备案审批，简化占道经营手续、规范夜间经营时段，支持夜宵业态、津菜夜市经营；实行轻微违法首违不罚、柔性监管

解读：合规办理外摆备案，增加营业面积和晚间营收；遵守城管、市场监管部门管理规范，避免违规处罚

2. 小微餐饮审批简化 + 燃气 / 后厨合规改造补贴

政策内容：天津推行小微餐饮备案制、简化食品经营许可审批流程；各区开展餐饮燃气改造、油烟净化、消防隐患整改扶持，部分区域提供补贴、免费安全检查和灶具改造服务

解读：降低新店开业审批周期和后厨合规改造成本，消除燃气安全隐患，保障日常经营通过监管检查；联系辖区市场监管委、城管委、燃气公司

3. 津菜品牌培育扶持

政策内容：天津市推动服务业扩能提质若干措施，支持品质餐厅创建、津派美食 IP 打造、精品美食旅游线路开发、集中供餐模式发展；鼓励老字号餐饮创新升级、参加美食节推广

解读：适合津菜正餐、非遗特色餐饮门店申报品牌扶持，参与官方美食推广活动，提升品牌知名度和客流

天津本地申领指南 & 重要提醒

✅ 官方咨询渠道

税务惠企：天津市电子税务局 / 12366

人社补贴：津心办 APP、天津人社 APP / 各区人社局 / 12333

商务 / 促消费补贴：天津市商务局官网、各区政务服务中心

老人家食堂补贴：各区民政局、街道办事处

服务业贴息贷款：天津市财政局、发改委及本地合作银行

✅ 必备留存资料

营业执照、食品经营许可证、员工劳动合同、社保缴费证明、改造合同及发票、备案材料、银行账户信息

✅ 合规前提

所有补贴均建立在证照齐全、依法纳税、合规用工、落实食品安全主体责任、无重大行政处罚的基础上，严禁虚假申报套取补贴，否则将追回补贴并承担法律责任。

结语

天津餐饮扶持政策分为普惠税费减免、人社用工补贴、专项津菜 / 社区餐饮补贴、金融贴息四大板块。 社区小店优先申领房租补贴、创业补贴、老人家食堂运营补贴；津菜老店、连锁门店重点申请服务业贷款贴息、品牌升级补贴；所有商户同步落实国家税费优惠和稳岗补贴。 及时查看天津政务网、津心办、天津商务局、人社局官方公告，把握申报窗口期，用好本地政策红利，稳健经营。

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