公司财报年盈利50万,实际账上没多少现金,盈利和现金是一回事吗?

?问：公司财报年盈利50万，实际账上没多少现金，盈利和现金是一回事吗？

?答：不是一回事！这是很多企业都踩过的坑——利润是“算出来的账面数据”，现金是“可支配花出去的真金白银”。
比如你公司盈利50万，可能有30万是客户欠的货款（应收账款），20万是囤的货（库存），实际到手的现金可能只有几万。
利润依托权责发生制核算，是收入减去成本的账面数字；现金依托收付实现制统计，是企业经营刚需血液，哪怕利润再高，资金积压在应收账款、库存中，无可用现金流，极易资金链断裂，这就是账面盈利公司突然倒闭的核心原因。
?补充实务知识点：
1、占用现金不止应收、库存：厂房设备采购、预付供应商货款、履约保证金、偿还贷款本金、股东分红，都会吃掉账面利润、掏空账上现金；
2、反向误区：也存在账面亏损、账上现金充足的情况，比如提前收客户大额预收款，未发货不计收入、账面亏损，但现金流充裕；
3、财报分辨口诀：利润看利润表、真实现金看现金流量表，优质企业经营现金流长期匹配账面利润。
?政策依据
《 企业会计准则——基本准则》第九条   《企业所得税法实施条例》第九条