重要提醒！2026年度海关企业年报申报已进入最后冲刺阶段！所有符合条件的海关管理企业，务必在2026年6月30日前完成年报报送，逾期将面临信用异常、业务受限等多项不利影响。
一、政策依据
根据《市场监管总局 海关总署关于实施年报“多报合一”改革的公告》（2018年第9号）、《中华人民共和国海关注册登记和备案企业信用管理办法》（海关总署令第282号）第十一条及海关总署年度信用年报管理相关公告要求，以下海关管理企业应在2026年6月30日前统一通过国家企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn，以下简称“公示系统”）报送年报：
1.报关单位：进出口货物收发货人、报关企业；
2.加工生产企业：含海关备案的个体工商户、农民专业合作社。
二、申报时间
海关管理企业统一申报时间：每年1月1日—6月30日，2026年度年报截止时间为2026年6月30日。
三、报送渠道
企业统一通过国家企业信用信息公示系统（www.gsxt.gov.cn）完成报送，一次填报同步市场监管、海关数据，无需分开申报。
1、登录官网：进入国家企业信用信息公示系统，点击「企业信息填报」；
2、登录账号：使用数字证书或电子营业执照登录；首次年报企业需先申领数字证书/电子营业执照；
3、填报年报：左侧选择「企业年报」或「海关管理企业年报」，找到系统内「报关信息/海关年报」模块，完整填报后提交公示；
4、状态查询：可登录中国海关企业进出口信用信息公示平台（credit.customs.gov.cn）查询年报报送状态、核查是否需要申报。
四、补报流程
若在6月30日前，企业在市场监管部门年报系统填报时，未找到相应模块导致无法报送，或海关管理企业未按时完成年报报送，均可通过中国国际贸易单一窗口进行补报。
适用场景：系统无报关模块、漏报、未按期完成年报的海关管理企业。
1、登录中国国际贸易单一窗口（www.singlewindow.cn），进入全部应用—口岸执法申报—企业管理—企业信用；
2、左侧菜单栏选择「企业年报管理」—「年报补录」，按照海关要求完整填报信息；
3、核对信息无误后点击申报提交，完成海关年报补报。
还未申报的企业务必抓紧时间！
按时年报可累积社会信用
可在享受政策扶持等方面获得便利
一旦逾期，将面临以下影响
列入海关信用信息异常名录
以下情形将被公示在「中国海关企业进出口信用信息公示平台」：
① 未按规定报送海关信用年度年报；
② 登记联系方式、住所无法联系核查；
③ 备案信息不实、拒不按要求整改；
④ 被市监、税务部门列入经营异常、失联名录。
异常名录期间，企业信用等级不得向上调整，海关不予受理失信信息修复申请，高级认证、认证企业将被海关不定期复核。
五、温馨提示
1、建议企业提前完成申报，避免截止日系统拥堵、填报失败；
2、海关年报全程免费，无任何收费项目；
3、系统自动带入的往年数据，务必根据企业最新实际情况修改确认，防止校验失败；
4、年报信息有误可在6月30日截止前登录公示系统自主修改，逾期无法更正；
5、遇到系统报错、特殊疑难问题，可拨打12360海关热线，提供企业名称、统一社会信用代码、问题详情，获取人工协助处理。
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2026年全国各地区出口退税培训内容如下：（如详细课程大纲，加微信获取）
第1天《出口退税最新政策、会计处理、跨境电商及申报操作实务》
第一课：出口退税申报前准备工作及解读报关单各字段含义
1.出口退税定义及申报前需要准备哪些工作？
2.出口企业出口货物有哪两种方式及对申报资料的要求
3.报关单“生产销售单位”和“收发货人”不一致什么原因？
4.报关单运输方式有哪几种方式？显示“非保税区”、“监管仓库”、“出口加工区”等等什么意思
5.出口货物有几种监管方式及每种监管方式含义
6.报关单的贸易国和运抵国显示中国怎么回事？
7.报关单境内货源地对出口退税的影响
8.报关单成交方式：EXW、FOB、CIF、CNF的含义，非FOB价如何换算FOB价格
9.如何把握出口收入确认时间和出口发票的开具要求。
10. 出口收入确认金额及出口成交方式的种类和特点
第二课：新电子税务局在线版出口退税申报系统操作流程和技巧
1.新电子税务局出口企业资格备案、变更、撤消如何申报录入及如何做分类管理复评
2.如何从电子口岸下载报关单数据解密并导入申报系统，避免手工录入错误及提高工作效率
3.生产企业导入数据后如何确认到出口明细数据、汇总表并打印、自检/正式申报数据
4.外贸企业导入数据后如何进行配单数据快速确认到出口和进货明细申报表及自检/正式申报
5.如何查询商品退税率？申报系统中输入海关商品码出现无此商品码调整办法。
6.出口报关单和增值税发票信息不存在如何解决？
7.什么情况下进行冲减及在系统中如何录入？
8.一张报关单下有多条商品怎么录入申报？外贸企业如何快速配单
9.外贸企业报关单上的数量与增值税发票的数量不等如何录入？
10.进料加工业务退税原理、计税依据是什么? 生产企业如何进行进料加工备案及每年核销调整
11.进料加工生产企业当月不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额产生原理？
12.生产企业、外贸企业审核疑点解析（独家解析）
13.退运证明如何录入，提供哪些资料
14.出口收汇情况申报表录入及注意事项
15.出口非自产货物、已使用设备的申报
第三课：出口退税的账务处理
1.出口企业出口退税计算，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理及案例解析
2.生产企业增值税报表与汇总表的关系，汇总表出现差额的常见原因及处理方法
3.生产企业免抵退计算公式，及免抵税额含义
4.增值税纳税申报表填报注意事项，常见问题及解决方法
5.样品出口常见三种处理方式及会计处理
6.出口转内销业务账务处理，怎样准确计提销项税
第四课: 2025年出口退税最新政策、跨境电商退税要求及注意事项
1. 出口退税最新政策解析及相关风险
2. 出口退税与出口收汇关系，视同收汇的情形及应用，什么样企业需要提供收汇申报表？
3. 出口退税款是否需要缴纳企业所得税？
4. 出口退税分类管理有哪些？不同分类对退税时间和申报流程有何区别?
5. 国家税务总局对每个年度退税申报资料、时间、期限的要求，对不能及时申报,应如何处理?
6. 出口货物劳务3种税收政策，那些商品符合退税，那些符合免税，那些符合征税？
7. 适用于征税政策的货物如何进行报关单确认及注意事项。
8. 研发设计、研发服务企业如何申报免抵退和免税？企业如何应对？如何避免视同内销征税？
9.出口退（免）税需要注意申报时间有哪些？ 申报出口退税电子信息如何传递？信息不齐如何处理？
10.生产企业出口非自产货物符合退税十个条件的要求及如何申报退税？
11.出口货物退（免）税申报需提供收汇资料有那三类情况，企业如何避免？
12.生产企业、外贸企业纳税申报表以及附表如何规范填写，现场案例真实填写操作。
13.出口退（免）税汇率如何选择及依据
14.跨境电子商务（9610、9710、9810）如何申报退税？
15.国家税务总局最新关注商品都有那些？
第2天《外汇监测系统、电子口岸、贸易方式及成交方式、离岸业务及风险处理》
第一课、外汇管理实务操作
1、外汇局发布汇发〔2020〕11号、汇发〔2020〕8号、汇发[2019]28号，改革内容解析
2、外管局如何监管企业的进出口和收付汇业务
3、新办企业如何进行外汇收支名录登记
4、外管局对企业外汇管理如何分类，各类别对企业外汇实务操作有哪些限制要求
5、各监测指标如何计算，监测数据如何进行采集
6、如何利用信贷报告来人为调整监测指标以便达到正常范围，以便规避外管的现场检查
7、如何通过报关及收付汇来调整监测指标
8、义务性报告和主动性报告有哪些？
9、退运、退汇、模具费、样品进出口、跨境人民币结算、离岸转手买卖等特殊业务的监管重点
10、预收、预付报告的30天期限和延收延付90天期限的理解
11、外管平台上如何对各类报告新增、修改、调整
12、哪些情况下外管局要对企业进行核查
13、特殊区域的保税业务如何监测外汇
14、核查时如何应对，及需要准备的相关材料
15、商业银行与人民银行汇率中间价一样吗？采用商业银行公布的汇率应如何选择
16、对收付汇、结售汇等外币业务如何记账
第二课、电子口岸卡办理流程及实操问题解析
1、电子口岸卡办理全流程详细指南
2、电子口岸（法人卡、操作员卡)的延期、解锁、补办。
3、电子口岸数据下载、结关信息查询、如何批量打印报关单及如何导出excel和PDF格式报关信息。
第三课、贸易方式及实务操作
1)贸易方式介绍：一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等贸易方式以及在实务操作中如何选择运用，各贸易方式的特点及注意事项。结合实务让财务人员及业务人员了解主要的贸易方式及其如何操作；了解各贸易方式下的税收政策。
2)成交方式介绍：国际贸易成交方式种类由13种减为11种，了解有哪些成交方式及其优缺点并学会在实务中如何选择成交方式来规避风险，常见的三种成交方式CIF、FOB、C&F如何转换，如果用EXW成交企业如何申报退税，哪种成交方式风险最大，企业如何规避？
3)贸易各环节风险点控制及操作过程中的注意事项：如在FOB成交方式下，开船前卖方是否及时向买方提供装运通知以便买方及时投保；或卖方为了保险起见，不管买方投保与否，其自行在起运港投保。
4)各贸易主体与贸易方式如何运用来达到企业收益最大及操作更快捷方便。例如某贸易企业出口产品，是选择自行报关还是供应商报关出口还是采用买单方式
5)如何运用保税区、保税物流园区来操作出口来缩短关单的取得时间加快退税？
第四课、单证知识介绍
1）提单的分类，对于空运和铁路运输方式下提单的风险,提单的发货人不是出口企业如何处理?
2）货代提单的风险及规避，在FOB成交方式下，如何判断我们的提单是主单还是分单
3）如何看懂报关单上的运费和保费，一张报关单存在两个以上品名时如何分配运保费
4）外贸企业出口，存在多个供应商时境内货源地如何显示
5）报关单海运费及保险金额与实际不一致如何处理。
6）报关单出口金额与实际出口不一致时如何进行处理
第五课、出口退税常见问题处理、风险防范及税收筹划讲解
1、生产企业税负率如何计算？外贸企业如何实现退税最大化
2、外汇结汇如何实现收益最大化？（独家讲解）
3、出口企业低开发票风险，国外客户对退税影响？
4、出口货物商品码对退税影响及交货地点对退税影响
5、生产企业外购货物出口可以退税几种情形
6、出口客户对出口退税影响
7、出口退税率为0 对出口退税影响
8、出口商品编码对出口退税影响
9、出口收汇对出口退税影响
10、出口退（免）税常见的风险指标
11、出口退（免）税三种（退税、免税、征税）税收政策比较
12、生产企业和外贸企业哪个企业退税多？
13、生产企业申报应退税额和免抵税额被调查评估咋回事？
