白皮书连载 · 第一期 | 穿透式监管的核心内涵与目标

核心内涵

穿透式监管是完善企业监管机制，提升监管体系化、专业化、智能化水平，助力企业高质量发展的核心举措，是以守护资产安全、提升企业核心竞争力与核心功能为根本导向的现代化监管模式。其依托数智化技术，打破行政层级、部门职能、区域国别、系统链路的核心壁垒，在坚守权责法定边界、尊重企业独立法人财产权与自主经营权的前提下，实现从集团总部到末端经营主体、从监管指标到业务源头、从风险预警到闭环处置的全级次、全链条、全周期管控，核心具备实质性、及时性、精准性、协同性、风险导向五大特征。

核心目标

穿透式监管以建成与中国式现代化管理相适应，系统科学、全面覆盖、自动预警、运转高效、充满活力的智能化穿透式监管体系为总目标，全面破解多层级企业架构带来的 “监管衰减定律”，系统性提升集团监管穿透力、精准度与有效性，为企业高质量发展、建设世界一流企业提供坚实监管支撑。

（1）全领域管控覆盖：实现重点监管领域全级次、全环节合规管控无死角，建立集团统一监管标准与制度规范，全面满足监管合规要求。

（2）全级次监管闭环：穿透式屏障直击业务本质，精准识别核心经营风险，构建全周期风险闭环管控机制，牢牢守住不发生重大风险的底线。

（3）全链条权责清晰：厘清全级次监管责任边界，恪守监管红线，充分尊重企业经营自主权，实现监管不越位、履职不缺位。

（1）架构健全完整：集中统一的组织领导体系、适配穿透式监管的制度规范、全链路智能化监管系统、贯通协同的监督追责，形成权责清晰、闭环管理的完整监管架构。

（2）流程智能预警：打通财务、业务、风控、监管等跨部门、跨系统数据壁垒，实现数据采集、智能分析、风险预警、核查派单、整改跟踪的全流程智能化闭环，推动监管从事后追责向全周期管理、从 “人防” 向 “技防” 根本性升级。

（3）链路穿透追溯：实现从集团总部直达末端经营主体的全级次穿透，从数据指标到底层资产的全链路可追溯，达成监管 “看得见、看得清、可追溯、能预警” 的核心要求。

（1）放管结合深化：坚持 “管得好” 与 “放得活” 有机统一，以精准穿透监管守住风险底线，划定监管负面清单，既杜绝违规风险，又破解活力不足难题，充分激发基层经营内生动力。

（2）资源配置优化：以穿透式全量、真实、实时的数据洞察为核心，推动管理从 “后端核算型” 向 “前端战略型、赋能型” 转型，为集团战略规划、产业布局、投资决策、资源统筹、绩效考核提供精准数据支撑，全面提升集团资源配置效率与价值创造能力。

（3）战略落地赋能：通过穿透式监管推动企业治理体系和治理能力现代化，助力加快建设世界一流企业，切实履行保障产业链供应链安全、实现科技自立自强、服务国家重大战略等核心使命。

评价标准

智能化穿透式监管体系建设的能力与效果，需要立足企业穿透式监管体系建设全流程、全要素，突破 “是否上线监管系统” 的单一评价逻辑，构建数智基座建设、管理应用落地、价值成效转化三大维度的立体化、全周期评估体系，全面衡量体系建设的能力完备性、应用实效性与价值贡献度。

聚焦 “一张网、一个库、一朵云” 基础设施建设、财务数智化转型、全生命周期数据治理、业财审一体化融合等核心任务，全面评估穿透式监管的底层技术支撑能力。

聚焦穿透式监管体系的实际执行效果与场景应用深度，评估体系从 “建起来” 到 “用起来” 的落地成效。

锚定“防止资产流失、提升核心竞争力与核心功能、推动企业高质量发展”的目标，全面评估穿透式监管体系的核心价值贡献。

穿透式监管能力的构建，本质是以数智化技术为支撑，以数据驱动为核心路径，打造全级次、全链条、智能化的现代化监管体系。其依托全域数字化资源管理平台(DRP)打通业财数据壁垒，实现全量数据实时共享，构建集团内部纵向贯通、横向协同的“数字纽带";形成物流、资金流、信息流、价值流“四流合一”，实现经营全链路数据同源、流程同轨、管控同步，持续推动企业治理模式、经营管理体系的系统性变革，为企业高质量发展提供坚实支撑。

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