双鸭山矿业公司司库体系建设研究报告

为进一步推动央企资金集中管理，2022年，国务院国资委出台了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》。意见明确，司库建设作为央企数字化转型的切入点与突破口，是建设世界一流企业的必然选择；意见提出，司库信息系统的功能导向是“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”，建设目标是对金融资源“看得见、管理住、调得动、用得好”。对此，黑龙江省国资委提出“一年打基础、两年见成效、三年再提升”的工作要求，要求出资企业确保顺利通过年度验收，到2027年全面完成“资金可视、全程可控、全域可联、智能友好”的司库体系。为贯彻落实国家和省的要求，在龙煤集团统一部署下，双鸭山矿业集团有限公司（以下简称双矿公司）以财务数智化转型为核心，开展企业司库管理系统研究与建设，构建具有特色的新时代现代化资金管控模式，为公司高质量发展提供有力支撑。

1 引言

当前，国有企业管理现代化有效推进的时代背景下，煤炭生产企业面临复杂多变的财务环境和市场竞争，推动数字化转型已成必然趋势。传统的资金管理模式已无法适应现代企业对资金管理的需求，存在明显矛盾，迫切需要提高资金的高效性、安全性和管理的合规性。随着国资委对国有企业司库体系建设的要求日益明确，以及大型企业对精细化资金管理的迫切需求，司库系统作为企业财务管理的重要工具，其重要性日益凸显。

1.1 研究背景

司库体系是运用数字化、网络化等信息技术手段，围绕企业发展战略、核心业务、价值生成等目标，将企业的资金流转及所产生的信息进行归集，以此建立的综合性管理服务平台，实现资金、金融、资源的实时监控。司库体系不局限于单个的资金管理过程，而是以平台为基础，辅以现代技术，加强资金的统筹调度能力，从体制机制方面提升企业治理水平。司库系统作为企业财务管理和资金运作的核心平台，不仅能够帮助企业实现资金的集中管理、实时监控和高效调度，还能够通过数据分析、风险预警等功能，为企业提供决策支持，降低财务风险，提升企业的整体竞争力。然而，当前国内司库系统市场尚处于快速发展阶段，产品种类繁多，功能各异，企业在选择和使用过程中面临着诸多挑战。从发展历程来看，司库体系已经从人工手动实施进步到数字技术、智能技术广泛应用的阶段，而且随着金融市场的不断变化和企业需求的不断增加，服务于企业管理的司库系统也在持续进化，从不同维度适应企业发展需要。

1.2 研究目的

近年来，随着企业规模逐渐扩大，双矿公司的管理体系呈现出分散化和复杂化，公司治理结构层级也越来越多，资金的多头管理、碎片化流动密集多发，金融领域风险不多加剧，提升资金管理规范化水平，实现精细、集约、系统治理具有重要意义。

1.2.1 实现财务管理现代化。数字化转型是企业财务现代化明显标志，建设司库体系是实现财务数字化的可靠途径。本研究深入分析司库体系在双矿公司中应用成效，提出财务管理现代化对双矿公司治理水平提升的重要作用，研究现代煤炭等能源生产企业司库体系建设路径和有效措施，为财务管理数字化转型提供了理论依据和实践案例。

1.2.2 实现资金风险管理能力跃升。司库系统是资金管理信息平台，“中银司库”设置了财务风险预警功能，实时监控资金流动，对资金方面的风险自动感应、自动判断、自动预警，从体制机制层面实现风险管理能力跃升。本研究通过深入分析司库系统在双矿公司风险管理方面的作用机制，为煤炭企业加强财务风险管理提供了新思路和新方法。

1.2.3 扩大司库体系推广应用。通过对国内司库系统市场的全面分析，揭示了市场的发展趋势和潜在问题，为政府、行业协会和企业提供了有益的参考。同时，通过提出针对性的建议，促进了国内司库系统市场的健康发展，推动了企业财务管理水平的提升。

1.3 研究意义

财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的核心。粗放经营管理模式下，管理资金的作用在于维持企业的正常运转，结合企业债务和盈利能力，确保企业不会因资金链断裂导致经营困难。这种管理模式的核心是对于预算和账户的管控，片面对短期流动性充分关注，而对中长期的隐性风险预判能力不足。双矿公司下辖25个基层单位，数量较多且布局分散，导致资金管理分散，统一性、整体性明显不足，财务报表作为主要的管理手段，缺乏内部信息传递渠道和资金管理制约机制，各基层单位之间、公司与下属单位之间无法通过内部融通和调剂余缺方式来进行资金平衡，“双高”现象普遍，资金管理和利用效率低下。落后的财务管理方式与现代化的企业治理需要之间的矛盾成为制约企业发展的主要障碍。为促进企业平稳健康发展，必须加快数字信息技术的推广应用，在财务电算化的基础上，推动财务资金管理发生根本性变革，以科技创新和技术应用为突破，建立与双矿公司实际紧密贴合，充分满足国资监管要求的现代化司库体系。本研究通过对国内司库系统市场的深入调研和分析，梳理了当前市场上主流司库系统的特点和优势，指导企业司库系统选型与实施。同时，结合双矿公司的发展实际和今后发展方向，有针对性地规划了建设司库体系的具体路径和实施步骤，有力地指导企业顺利实施。

2 研究内容

2.1 研究目标

对标行业一流企业先进经验，建立双矿公司资金数智管理平台系统，运用信息技术提升资金管理效率，节约人工管理成本，优化整合金融资源，服务企业战略发展，监督防范资金风险，提高资金使用效益，持续创造资金管理价值，提高资金的安全性、流动性和收益性。对标对表国家和省对司库系统的要求，双矿公司资金数智管理平台系统重点在四个方面实现突破。

2.1.1 操作扁平化。集成业务审核、账务处理、款项审批、资金收付、账簿登记、报表编制多项功能操作一站式完成，减少重复录入，应用系统间数据自动交互核对，操作便捷、数据准确、效率更高。

2.1.2 监控透视化。对银行账户信息、大额资金支付信息、合同预付款履行信息等项重要风险点嵌入管理规则，实施靶向管理，从事后整改移至前端控制，每笔资金款项从业务发起到报表列示能够逐级溯源，优化深层次监督管理。

2.1.3 效率最大化。综合应用信息技术集成多维管控，减少过程数量和信息误差，数据统计更准确；实现“一提高两降低”，即提高资金的集中度，降低资金使用和人工管理两个成本；资金动态即时查询，自动生成财务报表，银企对账零差异，工作质效大幅度提升。

2.1.4 管理精益化。通过信息化、数字技术的加持，实现资金集中管理及数据的精准统计、快速分析和风险预警，提高管理工作颗粒度，迅捷、准确提供财务数据及多维度财务分析，为企业战略发展、资源调配、经营管理和重要决策提供高质量业务支撑。

2.2 研究对象

双鸭山矿业集团有限公司是由1947年始建的双鸭山矿务局改制注册的国有独资公司，形成了以煤炭生产为主体，精煤洗选、铁路运输、基本建设、发电供电、机械加工制造、生态农业、餐饮服务等多元产业格局，是全国大型煤炭生产企业，其上级单位黑龙江龙煤集团2023年在全国煤炭企业50强排名第16位，双矿公司产量在龙煤集团所属矿业公司中排名第二。到2023年底，双矿公司的资产总额超百亿元，资产负债率保持约60%。公司现有25个基层单位，在册职工超两万人，在岗职工近两万人，公司设26个党委（直属总支），在岗党员超5000人。公司现有7个煤矿，核定产能1,285万吨。双矿公司选用中国银行自主研发的“中银司库”产品，中银司库是企业资金系统的升级进化，利用先进的数字信息技术，提供对包括资金在内各项金源进行实时监控和统筹调度的服务。

2.3 技术路线

双矿公司“中银司库”体系采取“1234+10”技术路线进行设计，其中，“1”是确定一个核心，一朵云核心数据驱动；“2”是明确两个重点，资金集中重点、信息集中重点；“3”是设定三个目标，提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险；“4”是坚持四大原则，理念升级、制度升级、管控升级、平台升级。双矿公司司库体系平台具备十项核心功能，分别是：

2.3.1 账户管理。分为银行账户管理和内部账户管理两部分，分别反映实体银行账户信息与所属单位内部账户信息，自主辨别久悬户和低效户，以“图表+数据”显示开户银行名称、数量、属性、时点金额、银企开通、账户增减等信息，支持枚举选项分类查询，银行账户开立、注销、信息变更由双矿公司统一审批，账户实行全生命周期管理。

2.3.2 资金管理。采取主分账户管理模式对非法人核算单位资金进行管理。主账户是公司账户，也是分账户的管理账户，分账户分别对应每一家非人法核算单位，用于管理各单位的资金收支；子公司采取资金池和超额归集管理模式，自主结算与集中管理协调运行；实时监测资金流向及存量信息，监控大额资金使用情况，自动生成资金收支报表，进行多维度资金分析、资金风险预警；管理资金头寸，灵活运用金融产品依法合规盘活存量资金。

2.3.3 结算管理。非法人核算单位采取委托结算方式，结算单位提交资金申请，双矿公司统一结算，同时生成记账凭证（需要龙煤集团授权用友公司开通双鸭山数据端口）；严格遵守在资金存量限额内结算的原则前提下，授予下属单位一定灵活性，进行自主结算。

2.3.4 预算管理。按照先预算、再支出的原则，由双矿公司集中审核批准所属单位的预算方案，严格依据预算控制资金使用，定期自动生成预算报告，对比分析预算执行情况。

2.3.5 票据管理。运用数字技术手段，建立银行与双矿公司连接、用友NCC端口联接，一体化、信息化管理企业财务票据信息，确保票据的账实一致，实现票据信息的动态采集、可视监控、质量分析和兑付预警。

2.3.6 债务融资管理。制定融资计划，融资方案对比，合作银行评价等，对已有债务融资进行台账式管理，包括且不限于融资机构、本金、期限、类型、还款日期、金额、利息计算、到期提示等内容。

2.3.7 借款与担保管理。司库体系自动生成借款和担保信息台账并进行风险管理，依据风险大小分类进行提前预警分析。将借款和融资担保纳入信息系统统一管理，内嵌约束规则，严禁对龙煤集团外无股权关系企业提供借款，对外借款及担保事项公司审批控制。

2.3.8 供应链金融管理。按照国资委和集团要求，对接供应链实体企业在生产、流通、交易等环节的金融需求，提供供应链金融服务，建立供应链金融管理台账和管控规则，控制供应链金融业务范围，监督和预警融资性贸易业务和虚假贸易业务。 

2.3.9 智能分析与数字监测。建立符合企业管理实际的分析模板及监测指标，场景化、动态化地展示关键环节和历史记录数据，开展有价值的分析研判，总结资金波动规律，识别风险隐患，提前做出风险应对措施，结合企业融资需求，利用数据信息比对金融资源与融资渠道，提供有价值的管理决策信息。

2.3.10 合作商信息库管理。建立客户和供应商信息管理库，与其他管理模块功能应用共享，统计整合业务信息数据，形成企业数字资产，为企业遴选合作商和重大经营、投资活动提供数据支撑。

3 研究进展

司库体系建设是对企业管理理念、管理模式和管理方法的全面升级，对促进财务和业务的深度融合、内控制度的有效执行、风险防范能力的持续提升、决策支持作用的不断发挥和企业现代化治理体系的不断健全有着重要意义。按照“一年打基础、两年见成效、三年再提升”的工作要求，通过提高系统建设科学性、加强工作组织协同性、坚持因企制宜针对性、突出智慧管理重要性，到2027年全面完成“资金可视、全程可控、全域可联、智能友好”的司库体系。

3.1 规范银行账户管理

双矿公司已将各类银行账户纳入司库平台管理，可以在线实现银行账户管理职能，其中包括银企直连账户及非直连账户，实现中、农、工、建、兴业5家银行银企直连动态监控等工作，做到银行账户的可视化管理。对运行效率低下、运行效果微弱的银行账户进行集中清理，，已无明确用途的账户在三个月内及时销户，账户规范化管理的水平持续提升。双矿公司加强下属单位管理，将原网银复核盾和银行预留印鉴（法人章）全部上收至集团财务部，通过统一结算平台完成全部交易支付，实现资金风险强管控。银行账户的统一集中管理，与人民银行开立清单保持一致，避免了账外账的存在，防范了账户借用风险，各家银行账户余额做到可实时查询，真正做到了资金的‘看得见’。建立高效安全的动态账户管理体系，运用司库体系强化对银行账户的管理，实行统一运行、单线执行、动态管理。

3.2 加强资金使用管理

牢固树立“过紧日子”思想，以“量入为出、收支平衡”为原则，建立了“统一规划、分级授权、动态监控”的资金管理体系。目前双矿公司2家本部单位、21家内部单位、2家分公司、7家独立法人单位，共计32家权属公司已全部纳入统一结算平台，通过司库系统实现资金集中与统一资金结算。双矿公司资金归集已覆盖全部所属单位，资金归集率达到100％。将成本管控贯穿生产经营全生命周期，制定《2025年应对市场变化从严管理实施方案》，细化11个方面33项具体任务，明确时间节点与责任分工，形成“横向到边、纵向到底”的管控网络。在物资管理环节，强化流程监督与质量验收，4月份验收到货物资超300批次，对审核不合格物资进行退货处理，对不符合生产需求的轻轨材料进行调换。通过削减不合理生产计划、清仓查库等举措，盘活闲置材料，推动物资周转效率大幅提升。针对非生产性支出，建立“四项费用”严控机制，重点加强差旅、会议、招待等费用审核，推行办公用品集中采购和费用统一核销制度，杜绝违规支出。同时，依托智能化司库管理系统，实现资金动态实时监控与全流程闭环管理。

3.3 强化资金预算管理

资金预算执行是企业成本管控的核心。通过额度管理，实现对权属单位支出的全面控制，持续优化资金预算管理模块，目标全面统筹货币、票据、应收账款等全部金融资源。实现“年预算确定总盘、月预算滚动调整、周预算刚性约束”的营控模式，精准匹配资金需求与业务需求，做到“有预算不超支，无预算不开支”。实施“全员参与、全面覆盖、全过程跟踪”的预算管理模式，按月开展执行情况分析，量化评估各部门、各环节的预算达成率，对偏差及时预警并制定整改措施。每月15日召开“成本分析通报会”，横向对比各煤矿成本指标，查摆短板，针对性优化管控策略。激活全员降本内生动力，通过建立“任务清单制”，将成本目标分解至最小单元，明确责任人与完成时限，形成“人人肩上有指标”的攻坚氛围。在设备管理领域，通过修旧利废、统一大中修标准等措施，保障设备待修率严格控制在5%以内。同时，建立“考核+通报”双驱动机制，将成本管控成效纳入绩效考核，人力资源部定期发布考核简报，倒逼责任落实。通过专项基金削减、设备管控优化等措施，实现成本管控逐步从“被动约束”向“主动挖潜”转变。

3.4 严格借款与担保管理

在强化降本的同时，利用司库体系建立严格的借款与担保管理体系，以合规管理筑牢经营防线。目前，双矿公司无集团外借款。借助司库系统，对集团内借款严格履行三重一大决策程序，按照市场利率合理计算资金成本，在充分考虑借款人实际融资需求和双矿自身融资结构的前提下，通过线上审批合理确定借款金额。出台《经营管理若干规定》及“两细则一办法”，聚焦资金、设备、车辆等关键领域扎紧制度笼子。资金管理依据使用性质分类处理，坚持“量入为出、联审联签”原则，刚性支出与非必要支出严格区分，将安全生产投入等事关企业安危事项作为优先保障。设备及车辆维修实施分类管控，规范流程并建立考核制度，修旧利废率显著提升。创新推行“智能化监控+多部门协同监督”模式，通过财务、审计、纪检等多部门联动，“零容忍”整治违规行为，为企业高质量发展筑牢坚实风险防线。合理安排投融资，2024年双矿公司已与建行合作，新增项目贷款额度，后续将借助司库系统合理运用财务杠杆，强化债务刚性约束，加强债务融资管理，有效控制带息债务规模，防止期限错配，短贷长投，充分发挥我公司信用优势，多渠道、多品种降低融资成本。通过司库系统，公司已建立客商管理体系，后续充分发挥司库系统的作用，加强客商信用评价，完善合同管理，防止因片面追求收入规模而放宽赊销标准，同时加强合同履约管理，切实落实催收责任，确保资金按时回笼，缓解资金压力。

4 研究结果

双矿公司以司库体系建设为战略抓手，通过“制度创新+技术赋能”双轮驱动，构建起覆盖账户管理、资金调度、风险防控的全生命周期管理体系，推动资金管理从“分散低效”向“集中可控”跃迁，并进一步实现资金价值创造的高质量发展。

4.1 构建完整司库制度体系

双矿公司始终坚持一手抓体系建设、一手抓制度建设，两手抓、两手硬的工作思路，在推进司库体系建设的同时，同步加强制度建设。公司制定了《龙煤双鸭山公司司库体系建设实施方案》，从系统建设着眼，在宏观层面上指明了司库体系建设的方向，明确了各个阶段应完成的建设任务，以及各个部门的责任分工，保证了不同部门既能各司其职又能相互配合，共同推进司库体系建设。结合自身情况创造性地制定了《关于法人单位加强资金管理的通知》《双矿公司司库系统使用管理办法》《双矿公司司库系统操作手册》《双矿公司司库系统U盾使用管理办法》等规章制度，涵盖了现阶段司库体系的日常使用、常见问题、处理解决、系统维护等方面。加强财务人员培训，通过组织培训和考核，确保财务人员熟悉并严格遵守规章制度，建立能够熟练应用司库体系的干部队伍，为司库系统功能作用的发挥提供了有力保障。

4.2 建立统一资金管控平台

4.2.1 强化集中统一管理。在公司层面建立资金监管系统，构建可视化管理界面，实现了对公司本部以及所属各单位银行账户的实时、动态监测。加强司库体系硬件建设，加大资金投入，确保网络安全，先后配备8台前置机，司库使用华为私有云部署服务器端，司库链接前置机，前置机链接至银行端，使用2台华为USG6535E防火墙，实现双向隔离，有效防止入侵、恶意攻击。为权属单位配置了高拍仪30台，中国金融认证中心司库盾43枚。32家权属单位的银行账户都建立银企直连，覆盖率达100%，款项使用去向、银行账户余额、现金交易明细等项目实现自动实时监控，便于公司管理层能够及时了解资产状况，预先分析资金流异常变化。

4.2.2 集中所属企业资金。依托司库体系，双矿公司设立了覆盖全企业、各层级的资金“蓄水池”，对优势资源进行统一安排、统一使用、统一调用，实现金融资源“调得动、用得好”。加强所属企业内部的资金统筹管理，提升资金配置效能，防止存贷双高。建立双矿公司电子结算平台，明确不同级别人员的审批和管理权限，推动审批事项由事后向事前转变，统一对外接口，推动多项职能向共享拓展进化，规范资金结算审批标准和权限，实现业财信息共享和合规管控。创新企业账户管理机制，构建主虚账户并存格局，非法人单位资金通过主账户自动归集，实现资金池统一管理。2025年一季度归集率100%，资金利用率提升40%，为应急融资和投资决策提供灵活资金支持。

4.3 实现高效资金资产管理

4.3.1 主分账户模式联动。创新设立主分账户的管理模式，将双矿公司本部设立为主账户，公司各权属单位设立为分账户，实行主账户、分账户联动运行，资金由分账户向主账户集中，明确司库体系作为企业资金集约管控中心，由主账户统筹协调资金收支和使用。通过司库系统实时监控32家单位资金流动，灵活分配资金额度，严格审核支出项目，剔除不合理支出，实现企业资金的高效利用与精准支配。基于《司库U盾使用管理办法》，实施U盾分级授权、操作留痕、双人复核等12项安全机制，资金支付全流程可追溯，至2025年一季度未资金风险事件零发生。

4.3.2 规范实施标准和审批制度。依据中银司库体系的建设标准，结合双矿公司的发展特点、业务规模和运营模式，完善细化司库体系组织架构、操作流程和审批机制，厘清内部管理职责，划分岗位职能边界。按照分类实施的方式，发挥数字化信息功能优势，在司库管理信息系统中建立多分支业务操作流程，对于资金结算、票据信息归纳等操作类业务实行流程化自动处理，对于应收款项清收、资金集中、资金预算和融资担保管理等运营类业务，纳入司库平台统一办理。明确线上财务办理标准和各级管理人员审批权限，实现操作类业务全流程线上办理，部分流程化运营类业务实现线上审批。

4.3.3 全生命周期管理票据。探索建立统一的“票据池”，打通前端业务与财务的价值链条，整合业务系统与司库体系，动态采集票据信息，构建人机交互界面，可视化监测票据流向，对可能发生的兑付风险进行提前提醒，洞察经营过程、预测经营操作、预警资金风险，提高票据资源的统筹使用效率。双矿公司公司目前2家本部单位，21家内部单位，2家分公司，7家独立法人单位，共32家权属公司已全部纳入统一结算平台，通过司库系统集中审批资金集中、资金结算。

4.3.4 提升债务和融资风险抵御能力。严格遵循司库体系的规定和流程审核高风险业务，对债务、融资、借款业务实行集中统一管理，有效控制带息负债规模，优化债务结构，自动评估经营风险和财务风险。司库体系建立供应商和客户债权债务专项模块，将供求关系、资金流水、信用体系等信息纳入平台，实施集中管理。建立健全客户评价系统，严格资信审查、信用评级和准入管理，明确各等级供应商和客户预付、赊销账款的期限和比例。充分发挥司库管理体系的金融资源整合能力，不断提高闲置资产利用效率。

4.4 有效提高财务工作效能

4.4.1 财务收支报表实现自动生成。发挥司库体系的便捷性，以授予权限的方式，使得有关职员可以在任意时间查看过往不同时间段的财务情况表。这项功能在黑龙江省司库建设中尚属首例，体现了双矿公司在财务管理方面的领先地位。财务收支全流程自动化，实现了从司库录制单据到用友生成会计凭证的全过程自动化、数字化。保证了数据的准确性、收支的安全性，提高收支效率，降低操作风险。建立资金数字监管机制，防止由于营私舞弊产生的犯罪风险。重点梳理双矿公司价值链、资金链中的关键环节和核心要素，重塑资金使用管理流程，达到全公司、全业务、全流程系统覆盖。系统全面上线后，共享出纳业务，预计将减少出纳员岗位23人，减少非法人单位银行账户20户。通过自动化流程，支付申请自动流转至审批环节，审批通过后自动触发支付指令，支付结果实时反馈，财务人员工作负担大幅减轻。

4.4.2 严格权限审核审批。全面落实岗位分离要求，安排不同人员担任出纳和会计，分别保管银行印鉴、网银密钥等支付介质，确保不因人员失误导致资金风险。持续开展“僵尸账号”清理和“过期”权限处置工作，严禁设置“超权限用户”。实现全公司统一代发，对接朗新人力资源系统，由人力计算代发金额后，数据自动推送司库，司库完成代发后，数据推送用友，自动生成凭证。2024年10月至今代发1200笔次、16.66万人次。

4.4.3 代发业务达到全链路自动化。通过与人力资源系统对接，员工工资由人力系统自动生成，推送至司库系统后，由司库直连银行完成代发，覆盖全集团32家分子公司，实现薪资发放标准化、透明化。代发工资实现零差错，发放效率提升80%。对外支付业务通过高拍仪等硬件设备采集付款单据，作为附件上传至司库系统，系统自动发起支付流程，支付完成后同步银行流水，并将交易结果实时推送至下游系统，自动生成会计凭证，实现“业务-资金-账务”三流合一。2025年一季度累计处理对外支付3446笔，平均单笔处理时间缩短至3分钟。

4.5 全面提升预算管理水平

双矿公司积极使用中银司库体系开展预算管理，制定了每年确定年度资金总额，每月动态调整使用的预算管控体制机制，先预算、后使用的原则已落实到公司管理日常，款项使用效率得到有效提升，资金使用流向清晰可查。严控预算外项目支出，做到“有预算不超支，无预算不开支”，确有需要的预算外支出要履行相应的审批程序，加强资金预算执行情况的分析、监控与考核，强化预算刚性约束。通过司库管理体系建设助力管理层战略决策，增强资金的价值创造能力。不断增强和完善司库信息系统功能，全面挖掘数据价值，对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，及时识别风险隐患。开展关键业务和历史记录的大数据分析，总结资金收支波动的规律，优化资金预算管理；根据各金融机构授信额度、利率和期限，结合集团各类融资需求，优化债务融资方案;充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，实现资金分析场景化、动态化和智能化，为企业重大经营投资活动提供决策支持。实现高层领导数据驾驶舱功能，可以同时查看双矿公司与双矿集团两个单位的信息，便于高层领导决策及日常管理，在技术上实现了数据隔离与安全的同时，也满足了实际经营管理的需要。

4.6 严格防范资金运行风险

4.6.1 杜绝资金体外循环。司库系统全面管控银行账户，严禁设立任何形式的“小金库”。定期开展检查评估，重点测试内部控制流程、实绩操作的合规性、标准度和准确率，第一时间发现运行中存在的问题并及时堵塞管理漏洞。降低操作风险方面：2025年1季度通过司库系统本部三级授权方式，否决权属公司不合理支出，节约资金，收回权属公司占用资金。司库系统处理收付转凭证数量逐月增加，10月份处理收付转凭证共计1172笔，11月份处理收付转凭证共计1696笔，12月份处理收付转凭证共计2229笔，1月份处理收付转凭证共计2744笔，2月份处理收付转凭证共计1432笔，3月份处理收付转凭证共计2073笔，运行6个月以来合计处理11346笔业务。财务部对各单位每笔业务进行审批，规范资金收付，账务处理等流程，通过分层授权，系统自动化，流程标准化，最终实现分散操作，集中管控，确保资金安全与高效运作。定期审计流程合规性，强化权限分离与审批机制。

4.6.2 从严从紧防范资金风险。按照重要性、规范性原则，司库体系建立资金支出分级授权审批制度，规定资金使用范围和审批程序、审批权限。明确规定，对于超过一定额度的款项必须执行“三重一大”集体决策和支付联签制度，实现相关资料实时可追溯、可查阅。系统程序重塑资金支付流程，强化资金使用合规性、必要性审查，建立风险预警机制，在款项额度、支付次数、使用方向、支出对象等关键环节嵌入控制性参数，出现不合规操作及时提醒，支付流程必须在符合控制条件要求且不触发预警的情况下才能进行运转。在支付流程中触及预警的支付款项必须调整后依据原步骤再次核实，符合规定后履行拨付。支付流程中出现拨款对象为私人并且短期内密集实施的操作，系统自动预警，实施预防性干预措施。预先对应收应付款项到期进行提示提醒，避免出现应收未收或者拖欠民营企业和中小企业资金等问题。

4.6.3 提升资金决策能力。构建“领导驾驶舱”数据大屏，实时展示集团资金余额、收支趋势、预算执行率等关键指标，动态监测企业资金链运行状态，时刻展示现金流和债务的关系，辅助管理层精准决策。对负债率较高、生产经营持续性若、现金流不畅、到期还款压力大的下属企业开展重点监测，司库系统自动生成资金收支表、现金流预测等报表，2025年一季度累计生成报表25份，同比减少人工干预90%。

4.7 提前规划信创适配对接

根据国资委政策，央国企需在2027年前完成信创国产化替代，覆盖服务器、操作系统、数据库等全技术国产化，实现自主可控，双矿公司与中银金科合作开展国产化信创适配前期准备工作。保障财务数据安全，借助中银司库系统，提升信息技术的自主性。推动司库体系的操作系统与运行服务器适合性匹配，全面提升软件、硬件的国产化应用。实现对中标麒麟等国产操作系统的全面适配，已实现中标麒麟国产操作系统的适配。大力应用国产化数据库，已经完成达梦数据库适配。其它软硬件适配，完成系统中所有中间件的国产化适配，确保中间件在处理高并发请求时的性能和稳定性，已完成消息中间件等部分适配，其余中间件适配进行中。

5 结论

本报告对双矿公司推广应用司库系统进行了全面、深入的研究和分析。通过深入研究司库系统的技术架构、关键技术实现、信创适配以及性能评估与优化等方面的工作，我们得出了以下结论：

5.1 司库系统作为企业财务管理的核心工具之一，具有广阔的市场前景和发展空间。

5.2 通过对司库体系的系统组成、组织架构和关键技术进行深入优化和创新，可以提高资金管理系统的性能和效率；通过开展信创适配等工作，可以有效提升中银司库系统的自主可控性和安全性。

5.3 在面对当前挑战和未来发展趋势时，司库系统需要不断创新和发展以适应市场需求和技术变革的要求。

5.4 推动司库体系功能向金融领域拓展，提高企业对于金融风险的防范能力，自动化、智能化控制高风险投资，规范贸易业务行为。

6. 建议

全面吸收大型央企的司库建设成果，充分借鉴成功经验，迭代升级操作系统、服务器配置、网络构建、数据库应用等软件和硬件系统，推进企业财务管理数字化、信息化和自动化。在现有的管理功能基础上，进一步推动财务信息与生产信息耦合对接、兼容共享，促进不同层级部门之间数据同步、联结贯通，公司内部全面应用，公司外部有效连通，实现全过程信息监控和全级次穿透式监管。

6.1 加强应收应付数字化体系建设

在司库系统中设置自动化费用报销模块，畅通报销系统与司库系统信息联结，报销模块提出业务申请，按流程审批后，由司库系统直接向金融机构提出支付指令，报销业务结束后，司库系统将成功报销的数据同步用友系统，自动生成凭证。设置合同管理模块，归集企业本级和所属企业各类法律合同，集中管理。建立应收应付功能，实现录入合同与应收应付功能相关联，根据合同约束，系统自动提示到期应收及到期应付，分析应收应付执行情况，避免公司声誉风险。

6.2 强化税务与人社系统直连

研究探索将中银司库系统与税务系统建立更高层次、更广领域的信息联结，实现数据互通，自动化在线完成税务缴纳。着手构建司库系统与人社部门“五险一金”系统的对接关系，智能化缴纳，信息方便查询。

6.3 开展融资授信建设

启动融资授信功能建设，打造智能化、精细化的授信管理体系。实现各家银行对我司总体授信情况的全量管理，涵盖授信额度、使用进度、资金成本以及待使用额度等关键信息。助力双矿公司掌握资金动态，优化融资决策，降低融资成本，同时强化风险防控，确保资金链稳健。