【财报资料】2025年度政府部门财务报告编制操作视频、注意事项及问题解答
准备工作：1.准备25年底总余额表、单位往来明细、收入支出明细，如其他收入、非同级财政拨款收入有数则要清理预算单位拨入本单位的明细（分预算单位汇总，如某市人大拨入3笔合计50万元，则在非同级财政拨款收入细化数据里填报与部门外同级政府单位选择“某市人大”、金额50万元），支出明细，如对其他预算单位拨款的情况要整理出对这些单位的拨款明细。一、基础信息完善
政府财报——基础信息
完善单位基本信息（大部分信息可参照决算封面填报）——确认修改。如果需要自动取核算云的数据，则账套选择后面是否手工编制选择否，并下拉选择本单位账套。注意：1、切换执行会计制度和账套，报表需要重新生成，请谨慎操作。
2、统一社会信用代码需要仔细核对并填写准确，与核算云中单位统一社会信用代码保持一致，才能从核算云取到数据。
3、联系人和联系方式请如实填写，方便后续对账和抵销环节的沟通。
二、提取账务数据
政府财报——单位凭证数据汇总
点击更新数据菜单——确定
数据提取后需完善细化数据（如固定资产科目下挂接了房屋、设备等辅助科目）——点细化数据——如设备年初借方余额、本年借方金额完善后——保存，录入下一辅助明细。注意：有些核算云软件里科目设置不同，更新数据后大部分会计科目都到了明细科目，如1601、1218、2307科目设置到了160101、121801、230701等明细科目，有些只设置到了1601科目，设置到了明细科目的数据则只需要点击该条明细科目“修改数据”——“辅助核算要素选择”选择“一级科目名称”相同的科目即可；如只设置到了1601这些一级科目，实际在核算云里是以辅助核算体现分了“房屋及构筑物”、“专用设备”、“家具、用具”等明细，则需要点击1601固定资产科目（如往来1218、2307科目也一样）后点“细化数据”——“辅助核算要素选择”选择“房屋及构筑物"等这些辅助明细。假如你不知道那些是要细化数据的科目可以跳过这一步直接去“单位报表生成”，如未完善信息则会提出以下“待补充辅助信息凭证信息”对话框。核算云取数操作视频
三、年初数调整
如在生成报表后账薄数据与上年财报数据核对有差额，则需在政府财报——年初数调整里调整年初数据。后面需要修改可以点取消终审，审核即可
四、单位报表生成
政府财报——单位报表生成——点击生成报表数据（如前面第二步骤未完成则会提示以下对话框）
按上面提示完善后即可生成——点送审
报表生成操作说明
五、登陆审核账号
政府财报——单位报表审核——审核——完成——可以在已办——查询已审核报表信息。
六、完善单位内容
报表审核完成后继续后回录入岗——政府财报——单位财报内容维护——保存，完善相关信息包括导言、会计报表附注、需要说明的其他事项、政府部门财务分析。
七、单位报告生成（录入岗）
单位财政报告生成——生成报告（生成后可以点击报告预览）确认无误后——提交报告——到审核账号审核操作
注：如有与其他预算单位往来、拨款等情况需要先与对方单位联系对账并一致后再填报，也可以在单位往来对账查询对账情况，政府财报——单位往来对账查询（可以查询对方单位对我方单位往来情况金额，如不一致则需要与对方单位进一步沟通对账）。
八、财报审核
政府财报——单位财报审核——审核（完成单位财报操作）
未上核算云系统单位填报流程
一、基础信息完善
与上核算云系统单位一致，只账套选择旁边是否手工编制勾选“是”（特别注意此处如果之前选择为“否”并已经取账套数据，变更为“是”后会删除之前数据，同理反之也会删除之前数据），建议按决算封面填报基础信息。
二、手工录入数据
政府财报——凭证数据手工录入——新增——选择科目类别（按账务处理科目选择）——科目名称（按账务处理里科目选择）——年初借、贷方金额（按账务处理具体科目金额填报期初金额）——本年借、贷方金额（按账务处理具体科目金额填报发生额）——保存（注意此处按账务处理资产负债表、收入费用表及相关明细表录入相关数据，如往来明细、收入中非同级财政拨款收入明细、费用类拨付同级财政预算单位拨款支出等，录入数据必须保持资产负债表恒等式，借贷相等。手工录入操作视频
湖南省政府部门财务报告操作直播回放
常见问题答疑
| 老系统：http://10.104.10.174:8001/gcfr初始密码：Hncb@w3e |
| 23年地址统：http://10.104.17.10:28001初始密码：hncz@123 |
| 24年地址：http://10.104.77.77初始密码：hncz@123 |
| 25年地址：https://10.104.77.77重置后的初始密码：hncz@123 |
答：首先咨询同级财政部门本单位的单位编码，用户名规则如下：单位录入用户：财政区划代码（６位）_单位编码+01，初始密码为１单位审核用户：财政区划代码（６位）_单位编码+02，初始密码为１部门录入用户：财政区划代码（６位）_部门编码+01，初始密码为１部门审核用户：财政区划代码（６位）_部门编码+02，初始密码为１答：单位选择不了账套的问题，首先请确认本单位是否上了核算云系统，如果没有就只能选择手工录入，不需要选择账套，如果有核算云系统，请核对统一社会信用代码是否与核算云中单位统一社会信用代码一致，如不一致请修改，统一社会信用代码一致还是不能取数的话请联系核算云厂商，请他们查一下数据是否上传。答：切换为谷歌浏览器，请在登录界面按ctrl+shift+delete后清除一下浏览器缓存关闭重新打开浏览器。答：一是编报基础不一样，部门财务报告以权责发生制为基础，部门决算以收付实现制为基础。二是数据来源不一样，部门财务报告以财务会计核算数据为准，部门决算以预算会计核算数据为准。三是编制方法不一样，部门财务报告部门级需要合并抵销。四是核算口径不一样，部门财务报告包括单位所有的资产负债，主要反映整体财务状况和运行情况，部门决算数据面要小一点，主要反映预算收支执行情况（决算里拨款收入至少与财报一致）。（一）部门及部门所属的行政事业单位，不包括企业（集团）下属的事业单位。财政部对政府部门财务报告编制范围另有规定的，依照其规定。答：系统支持通过360浏览器、IE浏览器(建议使用IE11版本及以上)、谷歌浏览器访问。答：进入“手工录入”功能菜单，选择账务上有数据的科目进行年初数、发生额的录入，有辅助核算要素的科目（比如固定资产），需要录入相应的辅助核算要素明细。答：自己单位不能跟自己单位发生往来，如果是与本部门内部职工发生的往来，请选择部门内其他。问：能不能建议流程优化下，只有一个本级用户的部门无需操作了答：财政部下发的《政府财务报告管理系统地方整合实施方案》其中规定了部门财务报告的编报流程，单位上报数据后需由部门编报用户确认合并报表，经自审人审核后，提交直接上级审核，所以部门用户的操作流程需要保留。答：年末注销单位零余额账户用款额度后，本科目应无余额，所以不会有余额账户用款额度这个科目。问：账套选择了还是没有数据
答：基础信息没有填报齐全，如会计制度有的显示为数字，需重新下拉选择政府会计制度后保存，再去单位凭证数据汇总里点更新数据即可。
问：财政应返还额度还有数怎么办？
答：根据国发〔2021〕5号《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》、《政府会计准则制度解释第4号》的通知，市县两级不存在财政应返还额度科目
| 即不做 借:财政应返还额度XX元（当年未用完指标） |
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关于往来科目如其他应收款有贷方负数的问题，单位报表生成会自动取数到其他应付款贷方显示；如有填报一年内到期的“长期借款”，取数也会显示在“一年内到期的非流动负债”科目，
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