一、亏损原因分析：
1、驻地建设及“双标”管理投入大
高速公路项目为XX省重点工程，为“双标”试点工程，标准化建设要求高，从承包人驻地建设、大临(拌合站、预制场、钢筋加工场)建设规模、面积、标准及安全文明均有条条框框的要求。为满足业主的要求，临建工程从XXXX年6月开始，标准化建设时间长达7个月，梁场建设于XXXX 年3月才完成，经统计临建费用共计花费1668万元(含临时供电设施，不含临时征地费用)，临建100章费用为671万元，多支出997万元。
2、临时征地费用投标时在100章没有报价，实际发生400多万元。
3、撤换队伍，超付款严重
1）隧道进口由某某公司专业施工，甲方在业主合同价的基础上抽15%的管理费，进行承包，XXXX年3月，因乙方施工进度缓慢，不能满足业主通车节点要求，项目部与乙方解除施工合同，要求该公司退出我标段隧道进口的施工，双方签订了会议纪要，经计算该施工队应结算金额 7426万元，最终付款总额9381万元，超付款1954万元。
2）隧道出口由合作方公司施工，甲方在业主合同价的基础上抽3.5%的管理费，进行承包，XXXX年3月，因乙方施工进度缓慢，不能满足业主通车节点要求，项目部与乙方解除施工合同，要求该公司退出我标段隧道进口的施工， 目前，乙方已退场，双方正在清算已完工程价款，乙方上报了变更索赔5000余万元，计划合同部以没有依据、没有项目部工程部认可为由将资料退回其公司，该施工队有诉讼的风险存在。
4、工期延长，间接费支出增加
XX市地处华南，雨水丰富、偏多，造成工地大量人工及机械窝工，严重影响了路基和桥梁工程的施工，原合同工期20个月，项目上场时间为XXXX年12月，开工令：XXXX年6月，合同竣工日期：XXXX年2月，截至XXXX年4月，已延长工期20个月，项目部发生间接费按每30万元计算，多支出600万元。
5、地材、柴油涨价，成本加大
自进场以来，地材、柴油购买单价高于原投标单价。上涨情况如下：
1）由于河砂为XXXX市垄断，原投标单价中砂单价为：80元/立方米，实际采购价钱为97.8元/立方米，每立方米增加了17.8元，业主给予调差。
2）普通碎石原投标时单价为：78元/立方米。实际采购单价为：91.5元/立方米，每立方米普通碎石增加了13.5元， 业主不予调差。
3）根据业主的要求，梁片预制中碎石要求用高标号花岗岩原投标时单价为：70元/立方米，实际采购单价为138元/立方米，业主不予调差。
4) 柴油投标时单价为：7.51元/kg，实际采购单价为：8.62元/kg，每kg增加了1.11元， 项目部承担差价283万元。
除合作方施工的工程外，项目部承担碎石11万方，因碎石业主不调差，此费用应由项目部承担，差价总额210万元。
项目部目前承担碎石、柴油差价493万元。
6、土源不足，需要外购石英砂作为路基的填料,增加费用98万元。我合同段原设计填方大于挖方，因此需要外借土方，由于原设计取土场属高液限土，无法作为路基填筑填料，根据项目部实地调查，我合同段10KM附近可用的土源极少，不是高液限土，就是土源质量不好，无法满足监理及业主要求，由于工期紧，XX市雨季时间过长，为保证路基的施工，迫于无奈只能从当地高价购买石英砂作为路基的填料。
7、XXXX水库放水，补偿费用68万元。我合同段大桥线路跨过水库，属业主管理处一个重要节点工程，由于工期紧，施工难度大，为了保证大桥的正常施工，项目部相关人员XXXX年月11月29日就放水一事与管理承包人协商，达成共识从XXXX年12月15日至XXXX年3月20日保证工地的正常施工，花费金额：80000元；XXXX年XX市降雨偏多，导致水库水位急速上涨，大桥又无法施工，业主及监理多次要求加快大桥的施工进度，经反复商谈后，与水库管理承包人达成放水协议，补偿放水费用600000元，合计金额：680000元。
8、施工过程中对下合同外项目、业主不计量项目发生费用较大，成本管理薄弱
施工过程中，为加快施工进度，加大了措施费、安全费用及其他为加快施工进度投入，零星台班、零星人工等造成合同外并且业主不予计量费用大大增加，统计数字为1100万元。
9、施组不合理、租地困难等原因造成搅拌站位置选用不合理
XX项目按照业主要求混凝土要集中搅拌，由于施组不合理、租地困难等原因造成搅拌站位置选用不合理，增加了罐车数量，增加了混凝土运输距离，造成成本增加，每立方较施组正常运距高30元，约6万方砼，多支出180万元。
10、路基二队施工的路基土石方工程退场后，项目部给予其补偿了63.625万元。
11、隧道初期支护侵限，发生处理费用213万元。
12、补偿当地村委会修路费用
根据XX市建设新农村村村通路的要求，我标段所属村委会下属有10余个自然小村，其中6个左右至今未达到建设新农村、村村通公路的标准，由于6个自然村分别分布在我合同段主干便道附近，我合同段进场后，XX省已拨付此笔费用，村委会多次想动工以完成上级领导要求，如果开始施工，我合同段便道将无法使用，势必会造成所有物资材料无法运达工地，为避免我合同段全线停工的风险，项目部与街道办多次协商，最终达成我合同段完工退场后，才进行村村通路建设，鉴于项目部完工后，会造成材料涨价等风险，项目部给予村委会20万元作为涨价的补偿。经统计以上额外费用(或不可预见费用)总计6186万元。
二、成本检查情况：
本标段施工图收入37563万元，变更已批复3666万元，变更后总收入41229万元，预估还可上报变更850万元，负变更1000万元，预估总收入41079万元，截止XXXX年XX月XX日，业主已计量38135万元，剩余收入2944万元，扣除业主甲供料1000万元，实际剩余1944万元，剩余工程经测算成本为1200万元。
索赔项目共 11 项，申报金额10302万元，资料完善11 项,项目后期项目部应与相临标段一道，对索赔中的共性问题找业主解决，个性问题要逐项反映、解决。
对下计量及结算情况：路基队、桥梁队上报合同外项目、零星人工、零星台班的报告比较多，但项目部现场认可的资料较少，双方遗留问题后期要集中处理，请项目部现场专业工程师签字、项目班子成员研究后计价。
