【成都】9月21-22日 胡俊坤老师主讲 || 金税四期智慧税务时代—企业传统纳税筹划思路与方案的合规修正与调整

课程内容

一、数智化税收征管改革对避税筹划的影响

1. 数电发票让税收征管开启实时监控模式

（1）数电发票试点及改革的未来趋势分析

（2）数电发票试点改革给企业带来的十大利好

（3）数电发票“刷脸”全面规范发票法律责任

（4）发票与凭证间的数据关联分析强化

（5）发票凭证与经济业务间实现强关联

（6）发票数据固化无法事后调整更无法篡改

（7）企业无法压票更无法拖延、迟滞纳税

（8）虚开发票等违法风险及成本大幅增加

   分析：数电发票时代企业仍应强化“以票管税”思维

   案例：不再传谣：入账标记与会计核算入账完全两码事

   案例：数电发票让税收征管实时记录企业的经济业务

2.“确认申报”试点政策及其背后的征管变革

（1）“确认申报”最新试点政策及其情况简介

（2）“确认申报”意味着“以数治税”时代的开始

（3）企业的“确认申报”与个税“自动填报”汇缴

   案例：“确认申报”推行后财会人员会失业吗？其工作重点如何转型？

3. 金税四期如何从以票管税向以数治税转型

（1）金税四期是对金税三期的全面升级

（2）金税四期新上线的几大特色系统

（3）金税四期主要功能的数字化解读

   案例：“一人式”监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用。

   案例：“一户式”监控发现某企业让员工为企业代开发票。

   案例：对机器的IP、MAC地址进行监控，查处虚开45亿！

   案例：跨省开具发票，某公司被税务机关监控到了IP地址。

   案例：设立多家个体享受免税避税因“一人式”监控被查补税

4. 活下去是金税四期下企业的最佳选择！

   思考：活下去是否意味着建安企业要偷税逃税呢？

   在税负很重、监管很严的情况下如何体面地活下去？

（1）税法维度下的企业税务合规边界及其判断

（2）企业经营维度下的税务合规边界及其判断

   思考：生活常规可否作为税务管理合规与否的判定标准？

   案例：适用固定资产一次性扣除政策让企业遭致重大损失

   案例：虚开了增值税专用发票但未作进项抵扣是否合规？

   案例：企业所得税核定征收时采购商品未索要发票是否合规？

三、增值税纳税筹划思路与方法错弊与调整（全案例解析）

（1）选择增值税纳税人身份能筹划吗？没那么简单！

（2）设立新实体可有效规避一般纳税人？风险极高！

（3）分立或注销可实现纳税人身份转换？此路不通！

（4）一般计税方式下进项税额越多越有利？绝对胡说！

（5）赊销或分期收款销售可进行筹划？其实是个坑！

（6）代销转为代理服务可有效避税？有收益也别用！

（7）代销转变为租赁能节不少税？不是筹划是违规！

（8）存货非正常损失进项转出可筹划？原理都错了！

（9）劳务外包或独立能降低企业税负吗？根本不行！

（10）工程双方应争购高税率材料与设备吗？NO！

（11）采购中选择销售方运输更能节税？根本不对！

（12）政策允许对方也配合，选择简易征收吗？慎重！

（13）人和设备一块儿租赁可有效筹划？维度有偏差！

（14）只要有增值税免税政策就一定要争取？未必！

（15）为了进项抵扣，借款变身融资租赁？想得美！

（16）出于公共利益的无偿服务不做销售更有利？纯属瞎说！

现场咨询答疑（带上问题听课效果更佳）