信贷审批核心技能!财务报表风险分析 + 舞弊识别落地课

信贷视角下-企业财务报表风险分析与舞弊识别

课程背景

·盈利的企业会破产吗？

·如何从财务数据看到企业真实的经营状况？

·如何从企业财务报表透析企业的未来与风险？

·如何准确判断企业现金流是否发生断裂？

·如何简单、快速进行有效的财务分析？

本课程针对银行与信贷人员而设，站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息，采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，结合财务会计与业务经营分析方法，让学员对企业财务报表分析变的立体、有层次，与企业业务经营风险把控紧密相连，同时导入大量真实案例，运用分析、演练、现场辅导的手法，让学员通过报表透析企业经营风险，并快速识别财务报表舞弊行为。

课程收益

·学会分析财务报表透析企业运作

·简单、快速读懂财务报告，从财务报表现状准确预测企业未来与风险

·运用财务分析解读企业经营管理，寻求规避企业信贷风险的有效方法

·从财务与业务出发，准确识别企业报表舞弊行为

课程时间

共1天（6小时/天）

培训对象

业务主管、客户经理、高层

课程大纲

模块一：轻松读懂财务报表，解读企业经营结果与风险

1.企业的“底子”：资产负债表——风险与效率

-公司的资产来源有几个？

-应收账款的决定性因素是什么？

-重资产模式与轻资产模式在财务报表的表现是什么？

-什么是商誉？如何产生？

-无形资产如何影响企业未来竞争力?

-财务结构是否合理？有何风险？

-大公司与小公司在资产负债率与流动比率的不同表现是什么？

-如何提升应收账款与存货周转率？

- 资产负债表与利润表的数据勾结关系

2.企业的“面子”：利润表——企业赚钱了吗？

-哪些关键因素会影响利润？

-主要利润来源于正当“职业”吗？

-收入负增长给企业带来哪些影响？

-分产品利润表为什么重要？

-如何评价公司的毛利率高低？

-如何评价公司净资产报酬率高低？

-一家公司的市盈率高说明什么？

-利润表与资产负债表的数据勾结关系

3.企业的“日子”：现金流量表——企业是否健康？

-为何有利润却没钱？

-为何长期亏损的企业却受投资者青睐？

-如何通过现金流量透视企业经营现状？

-企业资金链断裂的原因及规避办法

-资金滚动预算表编制方法

-现金流量表与资产负债表的数据勾结关系

演练1：财务指标计算与分析

演练2：未来三年财务指标预测

演练3：资金需求预测

4.重要会计准则解读

- 收入确认原则：何时确认收入

- 配比原则：成本与收入配比

- 费用摊销原则：费用在收益期间分摊

- 费用预提原则：费用在收益期间预提

- 资产减值损失计提原则：按公允价值与成本价值比较

模块二：财务报表造假方法及舞弊识别

1、财务报表造假动机及原理 

2、财务报表造假方法 

- 提前、递延确认收入

- 虚开发票创造收入

- 账外经营，规避税收

- 少转成本、少列费用

- 关联交易

- 伪造进账单

- 伪造对账单

- 虚拟未达账

- 现金总流量不变，结构调整

案例3：某上市公司财务造假案例

3、财务报表造假识别方法 

- 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别造假

- 利用财务报表的外在表现识别造假 

- 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别造假

- 客户财务信息印证的方法 

演练4：如何识别IPO财务报表造假

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