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将分析期的财务实际数据与计划数据进行对比,以分析实际与计划的差异,比较计划的实际完成情况;
将分析期的实际数据与过去某期的实际数据进行对比,以比较分析期实际数据与过去某期实际数据的差异,揭示所比较的指标的增减变动情况,从而预测公司未来的发展趋势;
把公司的实际数据与同行业的平均或先进水平的数据进行比较,从而确定公司财务状况与本行业平均或先进水平的财务状况的差异。
短期偿债能力分析。任何一家上市公司要想维持正常的生产经营活动，必须持有足够的现金和银行存款以支付各种到期的费用和其他债务。对公司短期偿债能力的分析，主要是着眼于对公司流动资产和流动负债之间关系的分析，主要的分析指标是流动比率和速动比率。 资本结构分析。资本结构是指在上市公司的总资本中，股权资本和债权资本构成及其比例关系。资本结构将直接决定上市公司使用财务杠杆的程度，从而直接影响上市公司的盈利能力和长期偿债能力。资本结构应分析的指标，包括资产负债率、股东权益比率等。 经营效率分析。经营效率也称资产管理能力，主要通过上市公司各种资产在一定时期内周转的快慢程度来反映，分析经营效率是了解公司内部经营管理水平的一个主要渠道。投资者可以通过公司的存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率，来分析上市公司资产管理能力。 盈利能力分析。盈利能力就是公司获取利润的能力，是公司组织生产活动、销售活动和财务管理水平高低的综合体现，也是公司在市场竞争中立于不败之地的根本保证。盈利能力的主要分析指标包括销售毛利率、销售净利率、资产报酬率、净资产收益率等指标。在分析盈利能力的同时，还需将上述指标进行若干年的纵向趋势分析和各年的盈利结构分析，以了解上市公司的成长性。 与股票市价相关的股票投资收益分析。对上市公司来说，公司的股价代表了市场在某个时点上对上市公司价值的评估,反映了投资者作为一个整体对持有该公司股票可能带来的潜在收益和所承担的风险的看法,所以,公司的股价对投资决策至关重要。因此,人们必须将股票市价和财务报表所提供的相关信息结合起来进行分析,计算的指标包括每股收益、市盈率、股利支付率、每股净资产、市净率等。
结构比率。结构比率是指财务报表中个别项目数值与全部项目总和的比率。这类比率揭示了部分与整体的关系,通过不同时期结构比率的比较还可以揭示其变化的趋势。
效率比率。效率比率是用以计算某项经济活动中所费与所得的比率,反映投入与产出的关系。利用效率比率指标,可能进行得失的比较,考察经营成果,评价经济效益。例如,成本费用与销售收入比率、成本费用与利润的比率、资金占用额与销售收入比率等。
相关比率。相关比率是以某个项目与其有关但又不同的项目加以对比所得的比率,反映有关经济活动的相互关系。利用相关比率指标,可以考察有联系的相关业务安排的是否合理,以保障公司运营活动能够顺利进行。例如,资产总额与负债总额比率、流动资产与流动负债的比率、负债与股东权益的比率等。
纵向比较。即将公司当年财务比率同历年来的同一比率作比较，以便对这一比率的变化情况作出判断，确定公司的发展趋势。 横向比较。即将一公司的财务比率与同一时期同行业其他公司的财务比率作比较，以便对两公司的经营情况进行较深入的了解。 标准比率比较。标准比率分析所涉及的标准有三种:一是历史标准，即以本公司历史上的经济情况较正常（或相似）时期的财务比率数字作标准;二是行业标准，即以该公司所属行业在同一时期平均比率作为标准;三是预算标准，即以公司当期预算中的财务比率作为比较标准。
