「课程简介」
2026年增值税步入“法时代”。相比较原来的增值税暂行条例，一些核心规则发生了根本变化，比如，视同销售条款大幅度缩减、混合销售与兼营的表述也存在重大变化等等。
面对变化，财务人员要感知变化带来的风险与挑战。比如，关联方无偿借贷行为不视同销售是利好，但是在全税种风控背景下，如何防范新的风险呢？再比如，增值税规定简易计税征收率一律为3%，这个变化对于合同签订、价款调整带来的影响如何规避？这些都是财务人员必须“未雨绸缪”！同时，增值税作为第一大税种，在日常风控和税务稽查均是重点方向，也需要财务人员以立法为契机，全面梳理风险要点，提前做好风险排查、成功应对风险冲击！
「课程收益」
1.立足于增值税法核心变化，全面梳理增值税实务中高发涉税风险点；
2.使财务人员在把控增值税法核心变化的背景下，洞悉增值税在税收征管下的核心风险的应对之法！
「课程对象」
财务经理、税务经理、财务总监、税务总监。
「讲师介绍」
魏老师：中国注册税务师，青年新锐实战派税务讲师，长期从事税务一线执法工作，深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式，荣立三等功两次，审理查补税款数亿元。对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能，能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，让学员在潜移默化中建立良好的税法思维，在规避涉税风险的同时创造财务价值。
「课程内容」
一、增值税“法时代”进项税抵扣核心变化突破与实操落地合规运用
1.不得抵扣进项税边界新旧比对把控差异运用
2.一般与简易计税混用进项抵扣规则新旧比对把控差异运用
3.租入固定资产混用进项抵扣规则新旧比对把控差异运用。
4.生产经营与集体福利混用进项抵扣规则新旧比对把控差异运用。
5.新概念：“长期资产”抵扣规则新变化实务运用
6.新概念：“非应税交易”抵扣规则新变化实务运用
7.支付境外服务费扣缴与抵扣规则新变化与实务运用
二、增值税“法时代”视同销售核心变化突破与实操落地合规运用
1.增值税暂行条例实施细则“8”大视同销售新旧比对把控差异运用
(1)5个回归：视同销售回归销售本质新旧比对把控差异运用。
(2)1个保留：自产或委托加工货物用于集体福利个人消费无变化。
(3)1个取消：非增值税应税项目“寿终正寝”。
(4)1个改变：无偿赠送变为无偿转让，为哪般？
2.营改增“2”大视同销售新旧比对把控差异运用。
(1)1个取消：无偿提供服务“烟消云散”，真的没了？
(2)1个扩容：无偿转让金融商品纳入视同销售新方向。
3.视同销售行为纳税义务时间新旧比对把控差异运用。
三、增值税“法时代”纳税时间核心变化突破与实操落地合规运用
1.增值税法下价外费用新旧比对把控差异运用。
2.货物销售行为纳税时间新旧比对把控差异运用
3.建筑服务行为纳税时间新旧比对把控差异运用
4.物业服务行为纳税时间新旧比对把控差异运用
5.房产租赁行为纳税时间新旧比对把控差异运用
6.特定行为预缴增值税纳税时间新旧比对把控差异运用
四、增值税“法时代”计税方法核心变化突破与实操落地合规运用
1.征收率3%一统江湖下过渡期核心问题实操落地合规运用。
2.一般纳税人简易计税新变化与实操落地合规运用。
3.兼营行为新旧政策比对把控实操落地合规运用。
4.混合销售新旧政策比对把控实操落地合规运用。
5.差额计税行为新旧政策比对把控实操落地合规运用。
五、增值税“法时代”身份转换核心变化突破与实操落地合规运用
1.小规模纳税人取得专票变一般纳税人后抵扣规则合规运用。
2.小规模纳税人偷税行为补税规则新旧比对把控合规运用方向。
3.小规模纳税人500万标准认定规则新旧比对把控合规运用方向。
4.“不经常发生应税行为”主体一般纳税人登记新规合规运用。
5.小规模纳税人放弃减免税规则新方向实操落地合规运用。
六、增值税“法时代”税收优惠核心变化突破与实操落地合规运用
1.增值税法定免税行为新旧比对把控合规运用方向。
2.避孕药品用具征税后关键涉税问题落地合规运用。
3.医美机构增值税规则新旧比对把控合规运用方向。
4.法定不征税行为新旧比对把控合规运用方向。
5.增值税法下税收优惠程序管理新规突破与合规运用。
6.增值税法“反避税”条款新规把控与实操落地合规运用。
七、增值税“法时代”发票管理核心变化突破与实操落地合规运用
1.增值税法下开具发票“前提条件”的新规定合规运用。
2.增值税法下开具发票“法定义务”的新规定合规运用。
3.增值税法下开具发票“开票对象”的新规定合规运用。
4.增值税法下开具发票“专票条件”的新规定合规运用。
5.提前开具发票行为实体与程序的实操落地合规运用。
6.增值税法下进项税抵扣票据新旧比对把控合规运用方向。
八、增值税“法时代”出口新规核心变化突破与实操落地合规运用
1.增值税零税率行为新旧比对把控合规运用方向。
2.出口货物申报新期限规则实操落地合规运用。
3.跨境服务申报新期限规则实操落地合规运用。
