报到通知
欢迎您参加——新企业会计准则下财税规范与能力提升专题培训班。本课程由财税专家秦老师主讲，请按时至现场签到、领取讲义资料。
【培训时间】
2023年8月22-23日（9：00-16：30）
【培训地点】
北京新兴宾馆3层第六会议室（北京市海淀区西三环中路17号)
樊老师 18910663138（同微信）
李老师 15811301056（同微信）
刘老师 13269401860（同微信）
秦老师 18701088821（同微信）
郭老师 13718086985（同微信）
【课程收益】
1.精准把脉各项会计准则与税收制度。了解财报之妙，掌握准则之道，知晓行业的兴废，预测业绩的高低；
2.提升税会差异运用能力。把脉财税差异，把账做的风平浪静，经得起千审百检，永不内卷；
3.提升缜密财税合规思维意识。使参训学员能够进一步形成良好的财税合规处置思维和意识，避免陷入财税陷阱。
4. 聚焦财税衔接。以点带面，结合具体业务，讲透会计，理清税法，从财报、内控、绩效、决策，全方位全流程梳理，针对不同的岗位，从会计、主管、总监分角色对号入座。
【课程大纲】
课前SHOW : 财务人员的财务素养与机遇
ØVUCA时代会计人员如何转型
Ø数电票：影响会计的十大信息技术
Ø数电票：数字经济下财务人员应了解的A、B、C、D技术
Ø数电票：关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见
Ø窥豹一斑：制造业等行业龙头财报简析
一、财报编制：新准则下会计科目与报表项目重分类
1.合同资产与存货和应收账款
2.合同负债与递延收益和预收账款
3.合同取得成本与销售费用和税金及附加
4.合同履约成本与发出商品——中环股份
5.销售费用、合同履约成本与在产品
6.其他资产与其他负债
7.预付账款、长期待摊费用与使用权资产的衔接
8.研发支出
9.应收票据与应收款项融资的衔接——6+9银行
10.质保：预计负债与合同资产
11.其他收益与递延收益
二、财税协调：新准则衍生的财税差异
1.存货清偿债务
2.销售返利增值税的财税协调——宁德时代
3.应付职工薪酬家族的财税处理——伊利股份
4.施工企业年终结账与年初建账衔接
5.建筑企业“履约进度法”与结算进度、收款、开票等如何协调。
6.使用权资产含增值税吗——上海市财政局问答
7.使用权资产与所得税——企业会计准则解释16号
三、他山之石：新准则下全行业经典案例
1.主要责任与代理人——上海电气
2.应收账款减值与收入调整——经典案例解析
3.运输费用、销售佣金——比亚迪
4.质量保证金与预计负债、合同资产、应收账款——中国一重
5.如何解决合同负债对账问题——经典案例解析
6.销售+安装是几个履约义务，会计、增值税与企业所得税的差异——经典案例解析
7.3331收款模式下付款、发票与收入的确认——经典案例解析
四、屡犯屡错：常见具体会计准则核查要点
1.资产减值：
资产减值计提适用准则、计提科目、所得税处理 。
关联企业往来是否计提信用减值损失。
应收账款坏账损失的计提与税前扣除资料
2.职工薪酬：
集团公司人员互派借调的增值税、所得税会计处理。
国企考核：劳动派遣还是劳务外包 东方电气
工资相关的个人所得税、企业所得税的会计处理 伊利股份
3.固定资产：
借款费用资本化时点对利润考核指标的影响
固定资产停工损失的财税差异
在建工程预转固的时点、折旧的财税处理
固定资产一次性扣除汇算清缴与财税处理
固定资产处置的会计处理：细看瘦身后的营业外收支
4.长期待摊费用：
土地使用权列报在无形资产、固定资产、使用权资产、长期待摊费用、投资性房地产不同报表项目的前因后果
模具计入固定资产、长期待摊费用还是存货
基建维修是资本化还是费用化？ 租赁房屋的维修费计入哪个科目？
5.研发费用：
研发费资本化与费用化的所得税影响与业绩
OPPO解散哲库，研发失败的会计与税务处理
研发费加计扣除的递延所得税会计处理
6.政府补助：会计与税务的协调
政府补贴增值税和所得税优惠的依据
资产性政府补助、收益性政府补助的区分
政府补贴计入哪个会计科目：递延收益、专项应付款、其他收益
无法收回的政府补贴挂账是计提坏账还是可变对价
先建设后补贴的递延所得税会计处理
政府补贴购进的固定资产可以抵扣进项税吗
政府补贴购进的固定资产一次性折旧的递延所得税处理
其他收益的核算范围
五、现场答疑
【温馨提示】
1、如需住宿请提前联系会务组代为预定（享受会议价）
2、严格按照日程时间准时上课，请尽量早于正式授课前20分钟签到入场
3、会务组备有纸杯、开水、茶叶、矿泉水、茶点，各位学员可自备水杯
4、注意自己的人身和财物安全保管好随身携带物品
