绩效管理 | 新型研发机构绩效评价的研究与思考

新型研发机构绩效评价的研究与思考

河南省郑州市财政局 王守君

“H大学研究院”绩效评价实践

（一）政府主导成立研发机构

某市人民政府基于实施创新驱动、科教兴市、人才强市战略，与H大学开展战略合作，于2021年8月16日共同举办成立H大学研究院（下称“研究院”），定位为具备科技研发、成果转化、产业孵化、人才培养、国际合作等综合职能的新型研发机构，注册为地方性事业单位法人，实行理事会领导下的院长负责制。第一年度为筹建期，第二、第三年度为初建期，初建期总体目标包括：研究院人员规模不少于200人，其中科研人员不少于120人（博士比例不低于50%），本地科研人员不少于60%；累计在院培养过的硕、博研究生不少于800人，其中博士不少于100人，硕士不少于700人；累计承担国家级科研项目6项，认定为省部级及以上平台不少于1个，获授发明专利数达到40件，成果转化达到15项，孵化科技型企业达到12家，其中利用研究院的技术成果创办或由其参股的科技型企业8家（认定为高新技术企业2家）；引进国际学术团队2个，聘请外籍博士后20名等。

2023年，某市财政对研究院首笔1.05亿元预算补助资金开展绩效评价，时间为2021年8月16日至2023年3月16日。

（二）绩效评价的重难点分析

研究院作为新型研发机构，性质虽然是事业单位，但却不纳入机构编制核定范围、不定规格、不定编制、经费自收自支，同时，建设期经费基本来自市级财政补助。基于此，需要多角度、多层次研究分析其评价的重难点问题。

1. 评价类型的确定

预算绩效评价形式主要有项目支出绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政政策支出绩效评价。经研究分析，如果对其按科研项目进行绩效评价，应当严格依据任务书开展综合绩效评价，但研究院尚无这些科研任务书；如果按部门整体支出绩效评价，但研究院却不属于财政部门的预算部门或单位；如果按财政政策评价，又不能从整体上全面反映新型研发机构政策实施效果。基于研究院目前的收入资金基本来自财政拨款的现状，确定将其纳入部门整体支出绩效评价范畴，同时结合研究院开展的业务活动，兼顾重点项目评价、财政政策实施等因素，综合确定其评价类型，即围绕研究院职责、目标发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑其资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力、重点项目产出和效果以及服务对象满意度等方面，综合评判衡量研究院整体及核心业务实施效果。

2. 评价侧重点分析

根据研究院作为新型研发机构的特点，通过梳理相关政策文件规定，确定在绩效评价方面着重研究院设立目的和整体实施效果，重点评价其在解决市里重大发展需求、突破关键核心技术、培养科技人才、提升自主创新能力、培育壮大新动能等方面的实际成效，以及对促进地方经济社会高质量发展、增强地方科技创新实力、提升人民福祉等方面的支撑作用，具体体现在以下两个方面。

组织管理与实施方面。主要评价研究院组织管理的规范性、有效性、前瞻性，为实现绩效目标所采取的制度措施，研发队伍和条件保障落实情况，引导资源投入情况，任务部署和实施进展情况，预算执行情况，经费管理和使用情况，成果转化、孵化科技型企业以及成果提交、档案归档、科研诚信管理情况，理事会、项目管理专业机构、研究生培养师资队伍的履职尽责情况等。

目标完成情况与效果影响方面。主要评价研究院目标任务的完成情况，成果产出和获授发明专利情况，标志性成果的创新性和先进性。对原始创新、技术创新、重大共性关键技术突破及协同创新的作用；对学科发展、人才培养、科技创新平台建设的作用；对促进科技成果转移转化的作用；对经济发展、社会进步、生态文明建设、人民生活质量提升、效果影响的可持续性；对促进科技成果转移转化和资本化、产业化的作用，以及通过技术创新产生的经济社会效益；教育界、科技界和产业界的认可程度以及服务对象满意度等。

3. 评价指标体系的设置

绩效评价指标体系设计是绩效评价的核心和难点，一般包括指标框架、指标权重和评价标准等方面，需要考虑实用性、可操作性和可实现性，以充分体现和真实反映预算支出的绩效状况和绩效目标实现程度。根据前述评价类型研究分析，参考财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）、《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10 号)共性评价指标体系框架，按照“决策—过程—产出—效益”的逻辑，分别设计共性评价指标；按照研究院的具体情况及评价侧重点，分别设计个性评价指标。

评价组以部门整体支出绩效评价框架为指引，结合项目支出绩效评价指标框架内容，融合政策评价因素，将研究院绩效评价指标体系设计为4个一级指标、12个二级指标、27个三级指标。指标权重根据各指标的重要程度合理分配。评价标准值根据计划标准、国家标准、历史标准等合理确定，具体指标体系设计如下表所示。

4. 满意度指标测量对象分析

社会公众或服务对象满意度指标是效益指标的重要构成部分，是评判预算支出取得实际效益的重要衡量因素。通过问卷调查，可以真实获取满意度指标值，为满意度指标打分提供可靠依据。按照相关性、均衡性、重要性原则，评价组选择与研究院相关的三类群体为问卷调查样本，抽样方法为简单随机抽样，抽样比例为样本总体的15%。即在读研究生类群体抽取34个样本，研究院科研人员类群体抽取39个样本，合作企业类群体抽取8个样本。经收发问卷及后续统计分析，在读研究生满意度为79.41%，科研人员满意度为92.31%，合作企业满意度为100%。

（三）绩效评价过程及结论

评价工作组严格按照既定评价工作方案，采用比较法、因素分析法和公众评判法开展评价工作，通过解读相关文件、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和专家评估等方式，对研究院财政补助资金绩效进行客观评价，综合评价得分为76.61分，评价等级为“中”。在总结研究院取得成绩效的同时，评价工作组也指出存在的一些问题，如资金管理有待加强，资金分配方向有待优化，共建目标完成度需要提升，决策管理机制尚需健全，规章制度落地性和指导性需要加强等。

推进研究院新型研发机构发展的思考

（一）顶层设计层面

1. 搭建多元产业合作渠道。建议研究院主管部门要与相关部门合作，通过产业高端论坛、科研技术年会、产业大讲坛等形式，促进新型研发机构与本地企业对接，加强新型研发机构与本地产业融合发展，围绕本地企业的需求进行重点科研项目研发。

2. 加强科技成果转化力度。建议市政府进一步出台鼓励支持新型研发机构成果转化的政策，通过股权出售、股权奖励、股票期权、项目收益分红、岗位分红等方式，激励科技人员开展科技成果转化。同时，完善和提升科技成果转移转化云平台、科技资源共享、技术交易平台、科技金融平台等平台服务能力，积极开展多主题、系列化技术转移对接交流活动，以此推动提高新型研发机构的技术性服务收入，提高研发机构的自我造血和可持续发展能力。

3. 优化配套政策。市政府职能部门应深入了解掌握不同类型新型研发机构的相关需求，经梳理整合之后结合相关部门职责，明确新型研发机构各项需求的部门责任归属。加强多部门协同联动，制定扶持新型研发机构发展的一揽子政策措施。会商相关责任部门，在高层次人才引进、知识产权和技术入股、公司化运行等方面继续完善政策；围绕引进人才在住房、医疗、社保、子女上学等办理过程中的有关问题，统筹解决引进人才的后顾之忧；围绕科研项目承担、成果转化、知识产权保护等，提供更高质量的科技服务；围绕科技金融的支持、进口设备免税优惠等，给予经济扶持，为新型研发机构的发展提供良好的政策环境。

（二）资金管理层面

建议加强预算资金管理，控制不必要的差旅费、日常采购等支出；细化基本运行经费支出标准，经批准后执行。

（三）产出层面

1. 明确发展目标。H大学研究院要加大研发力度，加快完善创新产品功能、提升产品性能，主动对接生产企业和应用市场，推动科研成果就地就快转化。

2. 强化目标管理。细化明确共建期内核心产出目标，围绕目标制定切实可行的推进计划；针对以柔性引才方式引进的高层次科研人员，需明确其在某地的年度最低工作时长不少于6个月；把招收一定数量的博士后作为研究院建设的基础条件，且逐年增加博士后招收数量等。

（四）制度建设层面

1. 尽快推进内部控制体系建设。建立完善H大学研究院内部控制体系，明确预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理的各个流程和控制节点，充分保障研究院正常运行与健康发展。

2. 建立健全研究院制度体系。建立完善科技研发、成果转化、产业孵化以及平台公司管理等制度，及时推进按照新型研发机构开展工作。

3. 加强薪酬体系建设管理。对标市场化薪酬水平合理确定员工工资标准，建立与创新能力和创新绩效相匹配的收入分配机制，强化人才薪酬与科技创新成果、产业应用贡献等关联程度。