安永发布《银行保险机构碳中和战略白皮书》,从战略到落地助力金融机构双碳转型

自“双碳”目标提出，我国绿色金融体系日益完善，行业标准逐步落地。未来我国绿色金融政策将逐渐由定性要求转向定量约束的行业限制，排放标准也将逐渐与国际接轨，金融机构将面临更高的减排要求。在此背景下，国内银行保险等金融机构持续面临“双碳”转型压力带来的多重挑战。同时，多家金融机构在战略布局、公司治理及绿色产品等方面，积极探索绿色金融实践，以期获得领先优势。机遇与挑战并存，如何在“双碳”领域提前进行战略布局成为银行保险机构普遍关注的重要话题。

安永针对中国金融机构在实现碳中和过程中面临的难点，发布了《银行保险机构碳中和战略白皮书》报告，旨在协助金融机构在达成碳中和目标的过程中，制定全面科学的金融碳中和战略框架，落地重要阶段的核心步骤，形成完整的解决方案。

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全球气候变化形式严峻，中国提出30·60“双碳”目标。碳达峰、碳中和已被纳入国家“十四五”规划和生态文明建设整体布局，我国正加快构建碳达峰、碳中和“1+N”政策体系。

2021年，中共中央国务院印发《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》，《意见》是党中央对碳达峰、碳中和工作进行的系统谋划和总体部署，在碳达峰、碳中和政策体系中发挥统领作用，是“1+N”中的“1”。其中，《意见》要求积极发展绿色金融，为绿色低碳项目提供长期限、低成本资金。随后印发的《2030年前碳达峰行动方案》是“N”中为首的政策文件。

金融减碳领域计量标准制定乃是重点，中国标准将与国际接轨。对于银行保险机构而言，运营和投资组合的碳核算方法和数据来源是开展机构转型的重要前提。近年来，人民银行高度重视金融机构碳核算标准体系的建立，我国金融监管部门在金融机构气候信息披露的要求上也愈加严格。

2021年4月，中国人民银行联合多个部门发布《绿色债券支持项目目录（2021版）》，统一绿色债券的项目界定标准，煤炭等化石能源清洁利用等高碳排放项目不再纳入支持范围。2022年7月，中国绿色债券标准委员会发布《中国绿色债券原则》，明确绿色债券的四项核心要素，与国际通用的《绿色债券原则》（GBP）保持一致。该原则的发布标志着国内初步统一、与国际接轨的绿色债券标准正式建立。

当前银行保险机构进行减碳实践时，面临多重挑战及痛点。银行保险机构造成的碳排放主要来自接受其所提供金融服务的客户带来的碳排放，即投资、融资及保险活动相关的碳排放共同构成该金融机构产生的“投融资排放”。减碳实践常面临碳排放难计算、减碳目标难设定、减碳路径不清晰、减碳成功难展示等困难。但通过提前布局及转型调整，金融机构仍然可以在变化的环境中做出及时响应，主动打造差异化优势，把握发展机遇。

安永利用自身长足的经验助力银行和保险机构积极应对机遇和挑战，明确碳中和使命和愿景、制定碳中和战略、解析战略举措，并协助机构沟通宣贯碳中和理念以及战略落地过程中的信息披露。

图1 碳中和使命愿景及战略框架

图2 金融碳中和战略框架

图3 碳中和战略举措及计划制定

►重新评估目标：估算当前减排举措清单可实现的减排总量，确认是否能否满足设定目标，调整减排举措组合，直至能够满足目标。

►制定实施计划：制定碳中和实施计划，包括每项减排举措在每个部门的工作流程，评估每项工作流程，编制并发布碳中和政策及立场。

►制定实施路线图：制定每项措施的实施顺序及完成时间，设定重要里程碑时间点。

安永通过对宏观经济政策数据，微观财务数据、ESG数据、碳排放数据等信息的归集与整合，运用金融科技手段，为银行保险机构提供绿色金融管理、客户环境、社会与治理风险评估、投资组合碳足迹与气候风险管理等一系列数字化碳中和解决方案。安永线上系统有助于提升数据的可靠性、可得性，以及核算方法的一致性，以投资组合碳中和为抓手，协助银行保险机构强化重点客户管理，防范气候风险，发挥资源配置支持绿色技术和低碳产业发展、促进实体经济脱碳的功能。

安永可提供金融碳中和实施方案，包含银行保险机构整体方案、绿色金融在线管理系统、环境社会风险管理系统、气候风险数字分析系统、其他安永工具包与系统（3060碳排放管理系统、 ESG智能管理系统等）。

►ESG智能管理系统：ESG智能管理系统是集ESG规划、ESG投资、ESG表现分析于一体的ESG系统解决方案，主要包括三个部分，按照优先级分别是企业内部ESG运营管理、企业的客户投融资ESG管理以及上市公司ESG分析。

图4 安永ESG及可持续发展服务

图5 碳中和战略关键主题

同时感谢李超及徐可对本次报告所做出的贡献。

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