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      2017年国务院医改办开始实施“两票制”。“两票制”压缩了原有药品的多流通环节，一定程度上打击了药品出厂后层层加价的现象。然而，该改革并未彻底解决医药行业的痼疾，医药企业面临的涉税风险并未消除。

       今年，税务总局“官宣”医药依然是监管的重点领域。

       王老师对医药行业涉税政策进行了研究及风险点进行了梳理，发现优惠不少，风险更多！本课程结合现行政策法规及典型案例，分析并总结医药行业涉税风险点，从而为医药企业提出税务合规筹划建议，助力其健康发展。

【案例荟萃】以案说法，了解风险分析指标

【风险把控】立足实操，掌握风险分析方法

【从容应对】知己知彼，知晓风险防控重点   

王新 老师：

       资深财税专家、国内知名财税讲师、北京财税研究院研究员

       亚太新税（深圳）所创始人、财税咨询总监、专家委员会副主任、亚太商学院及珠江商学院教授。

       注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师，企业财务内训专家，大成方略纳税人俱乐部、燕园财税、铂略财税、税友集团、广东总会计师协会、《前沿讲座》携训网、北京大学EMBA班、中山大学等多家培训机构和高校研究生班特约讲师。中国会计视野、纳税服务网、多家综合财税论坛资深答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。现为多家上市公司、国资委企业、大型外资企业、民营企业常年财税管理顾问。

有“行走的财税库”“税法活字典”的称号。其讲课风趣幽默，深受学员好评！

一、医药行业最新涉税动态与智慧应对

1、确认式申报对医药企业的深远影响？

2、数字货币的到来给医药企业带来何种涉税风险

3、税务系统扩招2.5万人，意味着什么？

4、“税收洼地”即将成为过去式

5、医药行业仍然今年稽查工作的重点，多家知名药企进入税务稽查范围。

6、2023年继续纠正医药购销领域不正之风（国卫医急函〔2023〕75号）

二、医药行业的特点及税务稽查重点

1、医药行业的特点

  医药行业分类标准

  医药行业特征

2、什么是医药行业的“二票制”

3、医药行业的稽查重点

案例分享：虚开增值税发票罪成为医药企业刑事犯罪的高发案件

4、信息服务、市场推广费，医药行业虚开的重灾区

5、“两票制”下，医药企业为抵扣进项税额或成本费用，虚开或接受虚开增值税发票

6、通过账外经营，虚列成本费用、长期不确认收入等手段进行偷逃税

7、利用互联网平台进行推广销售存在涉税风险

8、医药企业各环节的税务稽查重点

（1）医药企业采购环节

①农产品收购发票规范抵扣

②“公司+农户”经营模式税收优惠谨慎适用

 ③“两票制”下税务风险管理方式改变

（2）医药企业生产环节

①研发费用加计扣除优惠限额。

 ②创新药免费试用不应视同销售

 ③资产损失税务处理需注意增值税与企业所得税问题

（3）医药企业销售环节

①两票制”试点影响企业所得税

②销售费用大包干影响代扣个税

9、山东海康医药有限公司虚开案剖析

三、从三起案例解读医药行业常见涉税风险与合规建议

1、两部委发文打击药品犯罪，各地税局专项行动早已铺开

2、重拳出击，多地严惩药企涉税违法犯罪案件

3、税收征管不断升级，医药行业涉税风险骤升

4、三则案例揭示医药行业常见涉税违法行为

  账外经营，申报收入不实

  隐匿收入、虚列支出，虚增成本费用

  咨询服务费、会议费列支不实，虚增业务推广费

5、医药行业行为不当，易引发偷税、虚开风险

6、医药企业合规建议

  通过加强合同风险管理防控虚开发票风险

  规范发票及凭证的审核与管理

  积极应对税务检查，有效抗辩维护自身合法权益

  建立医药企业税务合规规章制度

  构建医药企业税务合规管理组织

  创新发展模式，实现“业财法税”融合

  咨询税务专业人员，应对涉税风险

四、医药行业并购重组案例剖析企业并购重组税收政策

（一）神奇医药股东限售股减持案例剖析资本运作中的个人所得税之痛

1、左手减持右手增持，神奇制药股东自买自卖为哪般？

2、限售股减持个人所得税政策

3、股权分置改革与大小非

4、代持股的处理及平安银行限售股减持的案例分享

5、限售股减持的个税规划——“鹰潭模式”限售股减持

（二）康恩贝收购伊泰药业的股权话以非货币性资产对外投资个人所得税问题

1、康恩贝收购伊泰药业的股权案例分享

2、关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策

3、个人非货币性资产投资税收操作实务案例及疑难问题剖析

4、企业非货币性资产投资税收新政剖析

（三）广州康臣高价参股玉林制药缴纳股权转让个人所得税超3000万都是个人股权转让惹的祸

1、广州康臣高价参股玉林制药缴纳股权转让个人所得税超3000万案例分享

2、个人股权转让税收新政政策梳理

3、个人股权转让疑难问题剖析与实战技巧

五、医药行业税收政策

1、医药行业关于广告费和业务宣传费支出税前扣除的特殊规定

2、关于供应非临床用血增值税政策问题

3、关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策

4、关于罕见病药品增值税政策

5、关于第二批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单的公告

6、关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策

7、关于创新药后续免费使用有关增值税政策

8、2020年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点

六、医药行业财务造假案例剖析

1、康美药业：A股史上规模最大的财务造假舞弊案

2、9亿买了个寂寞？子公司财务造假，亚太药业遭股债双杀

3、药企涉税会计处理易错点盘点

2023年8月29日9：00—16：30