医美行业砸钱投流很常见，但如果年投千万广告费，营收才几十万，税局分分钟上门！最近就有机构因“广告费与收入严重不匹配”被稽查，补税+滞纳金超500万。今天拆解风险点，教你合规自救?
一. 为什么税局盯上你？
税局通过大数据比对，发现异常指标：
1.广告费占比畸高：一般企业广告费税前扣除限额为营收15%，医美行业若超30%（特殊行业限额），需提供合理性证明。
2.收入成本倒挂：例如，某机构年广告费1200万，营收仅300万，税局会质疑是否存在隐匿收入、虚增成本或关联交易转移利润。
3.客户信息缺失：投流费用无对应客户转化记录（如到店签到、消费流水），可能被认定为虚假支出。
稽查案例：
某医美机构通过“达人探店”支付高额推广费，但无法提供达人身份证明、服务合同及银行流水，最终被认定为虚开发票，补税+罚款+滞纳金合计补缴40%。
二、被查后要补哪些税？
1.增值税：若隐匿收入，需按实际营收补缴13%（一般纳税人）+滞纳金（每日万分之五）。
2.企业所得税：
虚增广告费：超限额部分（营收15%或30%）不得扣除，需调增应纳税所得额。
无票支出：若用个人账户支付推广费未取得发票，需全额纳税调增。
3.滞纳金：从税款应缴未缴之日起计算，最高可超过本金！例如补税100万，滞纳1年约18万。
三、3招提前规避风险
✅ 证据链完整：
广告合同需明确投放平台、效果指标（如点击量、到店率）。
留存银行转账记录、推广成果截图（如后台数据、客户登记表）。
✅ 收入合规确认：
私账收款是大忌！所有收入需入公户并开票，尤其注意“分期付款”“会员卡”等隐性收入。
✅ 费用分摊合理：
若关联公司分摊广告费，需签订协议并确保交易公允，否则可能被纳税调整。
总结：
医美行业稽查风暴已至，重点查“高投入低产出”企业！建议立即自查近3年广告费占比、收入成本匹配度，缺资料的尽快补档。
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一. 为什么税局盯上你？
税局通过大数据比对，发现异常指标：
1.广告费占比畸高：一般企业广告费税前扣除限额为营收15%，医美行业若超30%（特殊行业限额），需提供合理性证明。
2.收入成本倒挂：例如，某机构年广告费1200万，营收仅300万，税局会质疑是否存在隐匿收入、虚增成本或关联交易转移利润。
3.客户信息缺失：投流费用无对应客户转化记录（如到店签到、消费流水），可能被认定为虚假支出。
稽查案例：
某医美机构通过“达人探店”支付高额推广费，但无法提供达人身份证明、服务合同及银行流水，最终被认定为虚开发票，补税+罚款+滞纳金合计补缴40%。
二、被查后要补哪些税？
1.增值税：若隐匿收入，需按实际营收补缴13%（一般纳税人）+滞纳金（每日万分之五）。
2.企业所得税：
虚增广告费：超限额部分（营收15%或30%）不得扣除，需调增应纳税所得额。
无票支出：若用个人账户支付推广费未取得发票，需全额纳税调增。
3.滞纳金：从税款应缴未缴之日起计算，最高可超过本金！例如补税100万，滞纳1年约18万。
三、3招提前规避风险
✅ 证据链完整：
广告合同需明确投放平台、效果指标（如点击量、到店率）。
留存银行转账记录、推广成果截图（如后台数据、客户登记表）。
✅ 收入合规确认：
私账收款是大忌！所有收入需入公户并开票，尤其注意“分期付款”“会员卡”等隐性收入。
✅ 费用分摊合理：
若关联公司分摊广告费，需签订协议并确保交易公允，否则可能被纳税调整。
总结：
医美行业稽查风暴已至，重点查“高投入低产出”企业！建议立即自查近3年广告费占比、收入成本匹配度，缺资料的尽快补档。
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