这几天一直去稅局那边整理客户申报的事，其中问了很多负责这方面的工作人员，发现电商报税根据不像网上说得那么简单，一但出现问题就会被罚款！还好我连夜整理了一份相关资料看能不能帮到大家：
一、哪些卖家是主要重点监督对象：
流水几百万但长期0申报的；
公户没多少钱，但私户交易频繁、金额巨大的；
申报的成本低得离谱，跟你的行业规模完全对不上的。
二、成本票怎么管？
3 类凭证缺一不可 没有合规凭证，成本就没法税前扣除！这 3 类票一定要盯紧：
①货物采购：对公付超 500 元必须要发票，没票的可以通过个体户处理；
②平台 / 营销费：存好佣金、广告费、仓储费的结算报告 + 支付记录；
③日常运营费：物流面单、拍摄合同、软件服务费的发票，得及时归档。
三、缺成本票怎么办？4 招破解！
① 优先补票：跟主要供应商协商开票，哪怕含税价稍高，也比没票多交所得税划算；
② 用足政策：单次 500 元以下的零星采购，用注明信息的收据就能入账，物流单、结算单也能当扣除凭证；
③ 申请核定：个体户 / 小规模可以申请核定征收，按收入比例缴税；
④ 优化供应链：慢慢转向能开合规票的渠道，再根据规模调整主体类型。
四、合规下不同体量电商最优税负点：
各体量电商最优税负率，不可能比这个再低了 快自查能不能“活下去”。
个体工商户（年销售额≤120万元）→ 实际税负为0
增值税：季度销售额≤30万元 → 免征
个人所得税：核定征收 → 0%（属于“双免”范畴）
个体工商户（年销售额≤400万元）→ 综合税负约2%
增值税1% + 个人所得税核定0.5%-1%
小规模纳税人（年销售额≤500万元）→ 税负1.8%~2%
增值税1%（季度30万元内免征）
企业所得税：利润≤300万元 → 按5%征收（享受小微企业优惠）
一般纳税人 → 税负4%~8%
进项票缺额拿回可到4%，拿不回进项去到8%
#电商 #电商商家 #互联网涉税 #税务报送 #成本票 #成本票不足 #缺成本票 #电商缺成本票
一、哪些卖家是主要重点监督对象：
流水几百万但长期0申报的；
公户没多少钱，但私户交易频繁、金额巨大的；
申报的成本低得离谱，跟你的行业规模完全对不上的。
二、成本票怎么管？
3 类凭证缺一不可 没有合规凭证，成本就没法税前扣除！这 3 类票一定要盯紧：
①货物采购：对公付超 500 元必须要发票，没票的可以通过个体户处理；
②平台 / 营销费：存好佣金、广告费、仓储费的结算报告 + 支付记录；
③日常运营费：物流面单、拍摄合同、软件服务费的发票，得及时归档。
三、缺成本票怎么办？4 招破解！
① 优先补票：跟主要供应商协商开票，哪怕含税价稍高，也比没票多交所得税划算；
② 用足政策：单次 500 元以下的零星采购，用注明信息的收据就能入账，物流单、结算单也能当扣除凭证；
③ 申请核定：个体户 / 小规模可以申请核定征收，按收入比例缴税；
④ 优化供应链：慢慢转向能开合规票的渠道，再根据规模调整主体类型。
四、合规下不同体量电商最优税负点：
各体量电商最优税负率，不可能比这个再低了 快自查能不能“活下去”。
个体工商户（年销售额≤120万元）→ 实际税负为0
增值税：季度销售额≤30万元 → 免征
个人所得税：核定征收 → 0%（属于“双免”范畴）
个体工商户（年销售额≤400万元）→ 综合税负约2%
增值税1% + 个人所得税核定0.5%-1%
小规模纳税人（年销售额≤500万元）→ 税负1.8%~2%
增值税1%（季度30万元内免征）
企业所得税：利润≤300万元 → 按5%征收（享受小微企业优惠）
一般纳税人 → 税负4%~8%
进项票缺额拿回可到4%，拿不回进项去到8%
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