一、基础检查与整理
1、核对凭证与账簿
检查原始凭证与记账凭证是否一致，确保金额、科目无误。
核对总账、明细账余额是否平衡（如现金、银行存款、存货等）。
检查借贷方是否平衡，试算表是否平。
2、整理与装订凭证
将记账凭证与原始凭证按顺序整理，附上单据粘贴单。
二、财务报表编制
1、生成核心报表
利润表：反映当期经营成果。
资产负债表：展示资产、负债、所有者权益状况。
现金流量表：分析现金流入流出情况。
2、检查报表勾稽关系
如利润表净利润与资产负债表未分配利润的衔接。
现金流量表与资产负债表货币资金的关联。
三、税务相关事项
1、计算应纳税额
根据账务数据计算增值税、企业所得税、附加税等。
注意税收优惠政策（如研发费用加计扣除）。
2、纳税申报
登录电子税务局，填报申报表（通常按月/季/年）。
确保申报数据与账面一致，避免滞纳金或罚款。
3、发票管理
进项发票认证（如需），销项发票汇总核对。
整理发票存根，确保账、票、表一致。
按月装订成册，标注期间、凭证号范围，归档保存。
四、内部管理与分析
1、财务分析
计算关键指标：毛利率、净利率、应收账款周转率等。
对比预算与实际数，分析差异原因。
2、与管理层沟通
提交财务报告，解读经营状况。
提示风险点（如现金流紧张、成本过高）。
五、归档与备份
1、电子资料备份
备份财务软件数据至云端或外部存储。
加密敏感数据，防止泄露。
2、纸质资料归档
将凭证、报表、合同等分类存放，保留年限（通常5-15年）。
六、下期准备工作
1、结账与初始化
期末结账，关闭当期账务（防止误修改）。
为下期账务初始化（如计提折旧、摊销等）。
2、持续优化流程
复盘账务问题（如科目使用错误），优化做账流程。
更新财务制度（如有业务变化）。
我是财务人星越，有需要的尽管联系我，我们一起努力成长为更优秀的自己！！！
#财务人 #会计工作 #财务干货 #会计 #财务报表 #不要怀疑努力的意义[话题]
1、核对凭证与账簿
检查原始凭证与记账凭证是否一致，确保金额、科目无误。
核对总账、明细账余额是否平衡（如现金、银行存款、存货等）。
检查借贷方是否平衡，试算表是否平。
2、整理与装订凭证
将记账凭证与原始凭证按顺序整理，附上单据粘贴单。
二、财务报表编制
1、生成核心报表
利润表：反映当期经营成果。
资产负债表：展示资产、负债、所有者权益状况。
现金流量表：分析现金流入流出情况。
2、检查报表勾稽关系
如利润表净利润与资产负债表未分配利润的衔接。
现金流量表与资产负债表货币资金的关联。
三、税务相关事项
1、计算应纳税额
根据账务数据计算增值税、企业所得税、附加税等。
注意税收优惠政策（如研发费用加计扣除）。
2、纳税申报
登录电子税务局，填报申报表（通常按月/季/年）。
确保申报数据与账面一致，避免滞纳金或罚款。
3、发票管理
进项发票认证（如需），销项发票汇总核对。
整理发票存根，确保账、票、表一致。
按月装订成册，标注期间、凭证号范围，归档保存。
四、内部管理与分析
1、财务分析
计算关键指标：毛利率、净利率、应收账款周转率等。
对比预算与实际数，分析差异原因。
2、与管理层沟通
提交财务报告，解读经营状况。
提示风险点（如现金流紧张、成本过高）。
五、归档与备份
1、电子资料备份
备份财务软件数据至云端或外部存储。
加密敏感数据，防止泄露。
2、纸质资料归档
将凭证、报表、合同等分类存放，保留年限（通常5-15年）。
六、下期准备工作
1、结账与初始化
期末结账，关闭当期账务（防止误修改）。
为下期账务初始化（如计提折旧、摊销等）。
2、持续优化流程
复盘账务问题（如科目使用错误），优化做账流程。
更新财务制度（如有业务变化）。
我是财务人星越，有需要的尽管联系我，我们一起努力成长为更优秀的自己！！！
#财务人 #会计工作 #财务干货 #会计 #财务报表 #不要怀疑努力的意义[话题]
