一、理论框架与研究假设
数字化转型显著提升商业银行 ESG 表现（假说 1）。
数字化转型通过缓解银企信息不对称提升 ESG 表现（假说 2）。
数字化转型通过提高内部控制质量提升 ESG 表现（假说 3）。
二、研究方法与数据
模型设定：构建含滞后项的回归模型，控制银行与时间固定效应。
变量选取：
被解释变量：华证 ESG 指数。
核心解释变量：北大商业银行数字化转型指数（含战略、业务、管理维度）。
控制变量：资产收益率、资本充足率等银行指标及宏观经济增速等。
数据来源：2010-2023 年 32 家上市银行非平衡季度数据，源自 Wind、CNRDS 等。
三、实证结果与分析
1.基准回归：数字化转型显著正向影响 ESG 表现。
2.稳健性检验：替换指标、排除政策干扰等后结论仍成立。
3.进一步分析：业务与管理数字化即时有效，战略数字化滞后 4 期；对 S、G 维度促进更显著。
4.机制检验：验证缓解银企信息不对称、提升内控质量的传导作用。
5.异质性分析：规模大、盈利强、风险承担能力高的银行受益更明显。
6.内生性检验：工具变量法等处理后结果稳健。
四、研究结论与政策建议
主要结论：数字化转型显著提升 ESG 表现，作用机制明确，存在维度与银行特征异质性。
政策建议：推进数字化顶层设计与业务、管理转型；强化数字技术在信贷与内控中的应用。#实证分析 #spss统计分析 #多元线性回归 #控制变量法 #实证不显著 #计量经济学 #stata实证
数字化转型显著提升商业银行 ESG 表现（假说 1）。
数字化转型通过缓解银企信息不对称提升 ESG 表现（假说 2）。
数字化转型通过提高内部控制质量提升 ESG 表现（假说 3）。
二、研究方法与数据
模型设定：构建含滞后项的回归模型，控制银行与时间固定效应。
变量选取：
被解释变量：华证 ESG 指数。
核心解释变量：北大商业银行数字化转型指数（含战略、业务、管理维度）。
控制变量：资产收益率、资本充足率等银行指标及宏观经济增速等。
数据来源：2010-2023 年 32 家上市银行非平衡季度数据，源自 Wind、CNRDS 等。
三、实证结果与分析
1.基准回归：数字化转型显著正向影响 ESG 表现。
2.稳健性检验：替换指标、排除政策干扰等后结论仍成立。
3.进一步分析：业务与管理数字化即时有效，战略数字化滞后 4 期；对 S、G 维度促进更显著。
4.机制检验：验证缓解银企信息不对称、提升内控质量的传导作用。
5.异质性分析：规模大、盈利强、风险承担能力高的银行受益更明显。
6.内生性检验：工具变量法等处理后结果稳健。
四、研究结论与政策建议
主要结论：数字化转型显著提升 ESG 表现，作用机制明确，存在维度与银行特征异质性。
政策建议：推进数字化顶层设计与业务、管理转型；强化数字技术在信贷与内控中的应用。#实证分析 #spss统计分析 #多元线性回归 #控制变量法 #实证不显著 #计量经济学 #stata实证
