- 分拆转移：将收入转移至税务待遇更优的纳税人或载体，例如利用家庭成员低税率档、通过专项账户（如符合规定的商业健康保险）享受多重税收优惠，或将特定支出通过企业实体（如有限责任公司）进行更有利的税务抵扣。
- 加速折旧：运用加速折旧及一次性折旧政策（包括不动产与设备的成本分割折旧），在资产可能融资购买的情况下，创造账面亏损以抵消应税收入。
- 充分抵扣：最大化“普通且必要”的业务抵扣。选择合适的实体类型（如有限责任公司、股份有限公司 vs 个人独资企业）可扩大抵扣范围，涵盖健康保险、医疗费用、家庭办公等支出。
- 延迟纳税：通过401(k)型养老金、个人退休账户、设定受益计划及分期销售等工具将税款递延至未来，使现有资金得以持续复利增长。
策略一：善用企业实体结构
通过有限责任公司（选择按S型公司或C型公司纳税）等实体构建收入流，以降低自雇税并将收入转入更低税率区间。具体方法包括：向子女支付工资、将自有房产按市场价租赁给名下企业（需符合独立交易原则）、将部分收入留存于适用21%税率的C型公司，以及适时调整S型公司选举以削减雇佣税。这些方法常可为小微企业节省数万元税款。
策略二：争取不动产专业人士身份
通过本人或配偶成为符合税法定义的“不动产专业人士”，并购买长期租赁房产，继而运用成本分割折旧及100%一次性折旧政策产生大额账面亏损。此身份可将此类亏损从“被动”转为“非被动”，从而用于抵扣工资收入或业务收入等主动收入。在满足关于工时与参与度的测试要求后，可能实现数十万元的节税效果。
策略三：短期租赁“税务优化”策略
针对高收入但不具备不动产专业人士资格的纳税人，建议运营平均租期不超过7天的短期租赁（如通过爱彼迎等平台），并通过实质性参与使其被认定为主动经营活动而非被动租赁。对此类房产进行成本分割折旧并结合充分参与管理，所产生的非被动亏损可抵扣工资及其他业务收入。相关案例（如医生、咨询师客户）显示首年可实现六位数的节税。
策略四：买入-借款-传承策略
该策略包含三步：
- 买入：持有具有增值潜力的资产（房产、股票、加密资产等），享受延迟纳税的增长。
- 借款：利用成本分割折旧前置折旧产生账面亏损；避免出售资产实现收益，转而以免税的资产抵押贷款获取流动性（贷款不属于应税收入）。
- 传承：资产持有者身故后，继承人将获得资产税基提升，从而在所得税层面免除累积的资本利得税。
- 加速折旧：运用加速折旧及一次性折旧政策（包括不动产与设备的成本分割折旧），在资产可能融资购买的情况下，创造账面亏损以抵消应税收入。
- 充分抵扣：最大化“普通且必要”的业务抵扣。选择合适的实体类型（如有限责任公司、股份有限公司 vs 个人独资企业）可扩大抵扣范围，涵盖健康保险、医疗费用、家庭办公等支出。
- 延迟纳税：通过401(k)型养老金、个人退休账户、设定受益计划及分期销售等工具将税款递延至未来，使现有资金得以持续复利增长。
策略一：善用企业实体结构
通过有限责任公司（选择按S型公司或C型公司纳税）等实体构建收入流，以降低自雇税并将收入转入更低税率区间。具体方法包括：向子女支付工资、将自有房产按市场价租赁给名下企业（需符合独立交易原则）、将部分收入留存于适用21%税率的C型公司，以及适时调整S型公司选举以削减雇佣税。这些方法常可为小微企业节省数万元税款。
策略二：争取不动产专业人士身份
通过本人或配偶成为符合税法定义的“不动产专业人士”，并购买长期租赁房产，继而运用成本分割折旧及100%一次性折旧政策产生大额账面亏损。此身份可将此类亏损从“被动”转为“非被动”，从而用于抵扣工资收入或业务收入等主动收入。在满足关于工时与参与度的测试要求后，可能实现数十万元的节税效果。
策略三：短期租赁“税务优化”策略
针对高收入但不具备不动产专业人士资格的纳税人，建议运营平均租期不超过7天的短期租赁（如通过爱彼迎等平台），并通过实质性参与使其被认定为主动经营活动而非被动租赁。对此类房产进行成本分割折旧并结合充分参与管理，所产生的非被动亏损可抵扣工资及其他业务收入。相关案例（如医生、咨询师客户）显示首年可实现六位数的节税。
策略四：买入-借款-传承策略
该策略包含三步：
- 买入：持有具有增值潜力的资产（房产、股票、加密资产等），享受延迟纳税的增长。
- 借款：利用成本分割折旧前置折旧产生账面亏损；避免出售资产实现收益，转而以免税的资产抵押贷款获取流动性（贷款不属于应税收入）。
- 传承：资产持有者身故后，继承人将获得资产税基提升，从而在所得税层面免除累积的资本利得税。
