一、服务行业常见税务问题
1.成本票与进项票的缺失
由于服务行业轻资产，主要的投入为人力成本、房租水电以及宣传推广费用等。
2.增值税与所得税税负高
服务行业的增值税税率为6%，企业所得税税率为25%分红个税税率为20%。这些高税负使得服务企业的经营压力增大。
3.证据链不足
许多服务企业开具发票时，常常只开具咨询费、信息费等服务类品目，没有注重风险把控，没有做到四流合一。
二、服务行业税筹思路
1.注册个体工商户
对于长期合作的个人，企业可以协助对方成立个体户并申请核定征收，可以降低个人所得税的税负，同时企业也不用代扣个税，对双方都更有利。
注册个体工商户也可以在有税收优惠政策地注册一样可以享受个人经营所得税核定征收的政策，核定后综合税率在2%以内。
需要注意的是，个体户核定征收的年开票额有一定限制一般不超过五百万。根据企业支付情况选择合适的个体户进行注册核定。
2.利用税收优惠政策
在一些特定的行政区域，区域内政府为了吸引企业入驻，扩充本地税收来源，促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠政策，从而吸引企业入驻。
可以通过在返税园区成立分、子公司的形式(采购中心营销中心/市场中心等等)。
这样的好处是可以享受园区的返税政策，在纳税的次日/月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。
比如约定返还金额比例在40%-45%，即纳税100万返还45万元，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票(如果是服务类型则为6%)。
具体为以下两点:
①增值税，次日/月返还公司实缴增值税的40%~45%
②企税，季度返还公司实缴企税的22%~35%
总的来说，如果不知道服务行业怎么做税务筹划，说【服务税务】获取实际方案。
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1.成本票与进项票的缺失
由于服务行业轻资产，主要的投入为人力成本、房租水电以及宣传推广费用等。
2.增值税与所得税税负高
服务行业的增值税税率为6%，企业所得税税率为25%分红个税税率为20%。这些高税负使得服务企业的经营压力增大。
3.证据链不足
许多服务企业开具发票时，常常只开具咨询费、信息费等服务类品目，没有注重风险把控，没有做到四流合一。
二、服务行业税筹思路
1.注册个体工商户
对于长期合作的个人，企业可以协助对方成立个体户并申请核定征收，可以降低个人所得税的税负，同时企业也不用代扣个税，对双方都更有利。
注册个体工商户也可以在有税收优惠政策地注册一样可以享受个人经营所得税核定征收的政策，核定后综合税率在2%以内。
需要注意的是，个体户核定征收的年开票额有一定限制一般不超过五百万。根据企业支付情况选择合适的个体户进行注册核定。
2.利用税收优惠政策
在一些特定的行政区域，区域内政府为了吸引企业入驻，扩充本地税收来源，促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠政策，从而吸引企业入驻。
可以通过在返税园区成立分、子公司的形式(采购中心营销中心/市场中心等等)。
这样的好处是可以享受园区的返税政策，在纳税的次日/月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。
比如约定返还金额比例在40%-45%，即纳税100万返还45万元，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票(如果是服务类型则为6%)。
具体为以下两点:
①增值税，次日/月返还公司实缴增值税的40%~45%
②企税，季度返还公司实缴企税的22%~35%
总的来说，如果不知道服务行业怎么做税务筹划，说【服务税务】获取实际方案。
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