招投标管理关注要点5-招标实施管理：后续管理
序号：5
测试要素：招标实施管理
测试要点：后续管理
测试步骤：
1.检查公司招标投标网，是否公布中标结果。
2.检查合同，和公司招标投标网对比，是否在30日内签署合同。
3.依据《中华人民共和国招标投标法实施条例》，获得银行存款或其他应收款明细账，凡招标方案中要求缴纳投标保证金的，检查是否在合同签订5日内退还投标保证金。
4.据《中华人民共和国招标投标法实施条例》，检查银行存款明细账，查看履约保证金是否超过中标合同金额的10%。
5.检查合同签订内容与招标文件在关键条款方面是否保持一致，如定价方式、计量方式等是否存在差异。
6.检查合同签订内容与合同履行业务单据内容是否一致，如标的物品种、规格、数量、单价是否存在差异。
7.获取合同台账，检查是否与中标人签订其他异常内容，如合同标的物或服务内容与公司经营无关、金额超出正常合作标准、金额与标的物类型不对应等异常情况，并获取合同对应业务单据，检查业务的真实性和合理性。
查阅材料：中国石油招标投标网查询结果；合同文本；银行存款或其他应收款明细；招标采购项目台账及合同台账;合同文本；业务单据等。
结论判定：
1.如未在公司招标投标网公布中标结果，则判定为“中标结果未公示”。
2.如合同未在30日内签署，则判定为“未及时签订合同“。
3.如未在合同签订5日内退还投标保证金，则判定为“投标保证金未及时退还”。
4.如履约保证金超过中标合同金额的10%，则判定为“履约保证金超过规定标准“。
5.如合同签订内容与招标文件不一致，如定价方式、计量方式等是否存在差异，则判定为“合同签订与招标内容不符”，如标的物品种、规格、数量、单价存在差异，则判定为“合同签订与实际履行内容不符”。
6.如合同标的物或服务内容与公司经营无关、金额超出正常合作标准、金额与标的物类型不对应等异常情况，则判定为“虚假合同”、“阴阳合同”。
#内控 #内控管理 #会计师事务所 #国企 #央企#企业管理 #招投标管理
序号：5
测试要素：招标实施管理
测试要点：后续管理
测试步骤：
1.检查公司招标投标网，是否公布中标结果。
2.检查合同，和公司招标投标网对比，是否在30日内签署合同。
3.依据《中华人民共和国招标投标法实施条例》，获得银行存款或其他应收款明细账，凡招标方案中要求缴纳投标保证金的，检查是否在合同签订5日内退还投标保证金。
4.据《中华人民共和国招标投标法实施条例》，检查银行存款明细账，查看履约保证金是否超过中标合同金额的10%。
5.检查合同签订内容与招标文件在关键条款方面是否保持一致，如定价方式、计量方式等是否存在差异。
6.检查合同签订内容与合同履行业务单据内容是否一致，如标的物品种、规格、数量、单价是否存在差异。
7.获取合同台账，检查是否与中标人签订其他异常内容，如合同标的物或服务内容与公司经营无关、金额超出正常合作标准、金额与标的物类型不对应等异常情况，并获取合同对应业务单据，检查业务的真实性和合理性。
查阅材料：中国石油招标投标网查询结果；合同文本；银行存款或其他应收款明细；招标采购项目台账及合同台账;合同文本；业务单据等。
结论判定：
1.如未在公司招标投标网公布中标结果，则判定为“中标结果未公示”。
2.如合同未在30日内签署，则判定为“未及时签订合同“。
3.如未在合同签订5日内退还投标保证金，则判定为“投标保证金未及时退还”。
4.如履约保证金超过中标合同金额的10%，则判定为“履约保证金超过规定标准“。
5.如合同签订内容与招标文件不一致，如定价方式、计量方式等是否存在差异，则判定为“合同签订与招标内容不符”，如标的物品种、规格、数量、单价存在差异，则判定为“合同签订与实际履行内容不符”。
6.如合同标的物或服务内容与公司经营无关、金额超出正常合作标准、金额与标的物类型不对应等异常情况，则判定为“虚假合同”、“阴阳合同”。
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