整理了一份出口退税的详细流程，从材料准备到电子申报都列清楚了，新手可以直接参考
一、退税前材料准备
1.核心单证（缺一不可）
报关单（出口退税联）
提供方：报关行 / 货代
要求：必须标注 “出口退税专用”，结关状态可在 “中国电子口岸” 查询
增值税专用发票（进项发票）
提供方：供应商
要求：
① 品名称、数量、单位必须与报关单完全一致
② 在 “增值税发票综合服务平台” 完成认证
出口销售合同 / 形式发票
提供方：外贸企业
要求：体现交易双方、货物描述、成交方式（FOB/EXW/CIF 等）
物流运输单据
提供方：货代 / 物流公司
要求：
① 海运：正本提单或电放提单
② 空运：空运运单
③ 快递：国际快递面单
收汇凭证
提供方：银行
要求：
① 结汇水单金额≥报关单 FOB 金额 x 当月汇率
② 如部分收汇，需提供说明函
2.易遗漏但关键的材料
港杂费明细（码头 / 货代提供）
包含码头操作费（THC）发票、文件费（DOC）收据、报关代理服务费发票
装箱单 / 装柜证明
需体现集装箱号、铅封号、装柜日期
EXW 条款需额外提供国内运输凭证
特殊贸易方式补充材料
① 跨境电商（9810）：亚马逊 FBA 入库报告、平台销售记录
② 加工贸易：海关核销单、深加工结转申请表
③ 退运货物：退运协议、未退税证明
二、电子税务局申报全流程（逐步操作）
1.数据采集（最易出错环节）
下载报关单 XML 文件
路径：中国电子口岸→出口退税→数据下载
导入退税申报系统
使用 “出口退税离线申报工具”（可从税务局官网下载）
常见报错处理：
① “解密失败”→安装最新版电子口岸客户端
② “无报关单数据”→确认报关单已结关
匹配进项发票
手动录入或批量导入增值税发票信息
强制校验规则：
① 商品名称、数量、单位必须完全一致（如 “不锈钢水杯”≠“保温杯”）
② 金额误差 > 1% 需提交说明
2.生成申报数据
选择申报类型：
① 外贸企业：免退税（仅退进项税）
② 生产企业：免抵退税（抵减内销税额）
系统自动校验逻辑（如换汇成本异常提示）
3.提交申报
数据自检：查看疑点（如 “单价差异过大”）
正式申报：生成申报编号
整个流程环环相扣，材料一定要提前准备齐全，申报时仔细核对数据，避免反复修改
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一、退税前材料准备
1.核心单证（缺一不可）
报关单（出口退税联）
提供方：报关行 / 货代
要求：必须标注 “出口退税专用”，结关状态可在 “中国电子口岸” 查询
增值税专用发票（进项发票）
提供方：供应商
要求：
① 品名称、数量、单位必须与报关单完全一致
② 在 “增值税发票综合服务平台” 完成认证
出口销售合同 / 形式发票
提供方：外贸企业
要求：体现交易双方、货物描述、成交方式（FOB/EXW/CIF 等）
物流运输单据
提供方：货代 / 物流公司
要求：
① 海运：正本提单或电放提单
② 空运：空运运单
③ 快递：国际快递面单
收汇凭证
提供方：银行
要求：
① 结汇水单金额≥报关单 FOB 金额 x 当月汇率
② 如部分收汇，需提供说明函
2.易遗漏但关键的材料
港杂费明细（码头 / 货代提供）
包含码头操作费（THC）发票、文件费（DOC）收据、报关代理服务费发票
装箱单 / 装柜证明
需体现集装箱号、铅封号、装柜日期
EXW 条款需额外提供国内运输凭证
特殊贸易方式补充材料
① 跨境电商（9810）：亚马逊 FBA 入库报告、平台销售记录
② 加工贸易：海关核销单、深加工结转申请表
③ 退运货物：退运协议、未退税证明
二、电子税务局申报全流程（逐步操作）
1.数据采集（最易出错环节）
下载报关单 XML 文件
路径：中国电子口岸→出口退税→数据下载
导入退税申报系统
使用 “出口退税离线申报工具”（可从税务局官网下载）
常见报错处理：
① “解密失败”→安装最新版电子口岸客户端
② “无报关单数据”→确认报关单已结关
匹配进项发票
手动录入或批量导入增值税发票信息
强制校验规则：
① 商品名称、数量、单位必须完全一致（如 “不锈钢水杯”≠“保温杯”）
② 金额误差 > 1% 需提交说明
2.生成申报数据
选择申报类型：
① 外贸企业：免退税（仅退进项税）
② 生产企业：免抵退税（抵减内销税额）
系统自动校验逻辑（如换汇成本异常提示）
3.提交申报
数据自检：查看疑点（如 “单价差异过大”）
正式申报：生成申报编号
整个流程环环相扣，材料一定要提前准备齐全，申报时仔细核对数据，避免反复修改
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