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准确记录出口销售收入
对于企业本年发生的出口业务，企业应按照增值税纳税义务发生时间及时准确记录相关出口销售收入，并在增值税申报表中相应栏予以体现。对于受托代理出口的业务，企业应及时要求代理方企业开具《代理出口货物证明》同时申报相关代理费收入。
关注跨年度退（免）税申报
外贸企业要申报跨年业务数据的，比如2024年要申报2023年的数据，须要使用2023年所属期进行申报，一般为202312，批次根据申报业务数据的次数依次后延，不同年度数据须分开申报办理相关退（免）税。对于生产企业，不同年度出口数据可合并申报免抵退税，但需要注意的是涉及进料加工业务的，如海关2023年核销了相关帐册，那企业应在2024年4月20日前申报办理相关退（免）税业务，否则会影响到进料加工核销业务的处理。
关注无电子信息的处理
企业自检无电子信息时是不允许办理正式申报的，需要剔除该情况涉及的数据后再进行申报。如果缺失的是报关单相关信息，企业可先登录电子口岸，点“重新发送”，待接收到电子信息后再进行自检。如确认录入无误仍然长期没有电子信息，可进入“电子税务局—出口退税管理—出口退（免）申报—出口信息查询申请”模块新建查询申请表，按要求填写凭证种类、凭证号码等信息，通过电子税务局上传，由主管税务机关协助查找相关信息。
及时办理对外贸易出口收汇
对于2023年度已申报办理退（免）税的出口业务，企业应在2024年4月份增值税申报期截止之日前收汇或符合国家税务总局公告2022年第9号文规定的视同收汇10类情形之一。因此，出口企业应及时统计本年申报退（免）税出口业务的相关情况，确保按期收汇。
掌握发票勾选错误的处理流程
纳税人已“确认退税勾选”、尚未申报退税的增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书，需要调整为“抵扣勾选”的：进入“电子税务局—出口退税管理—出口退（免）申报—进项凭证信息回退申请”模块，按要求录入数据，生成并提交申报给主管退税机关审核。在审核通过的次日，纳税人可在“增值税发票综合服务平台”重新进行“抵扣勾选”。
?最后祝大家退税顺利，周末愉快
#出口退税 #外贸出口 #外贸 #退税 #小红书创作学院
准确记录出口销售收入
对于企业本年发生的出口业务，企业应按照增值税纳税义务发生时间及时准确记录相关出口销售收入，并在增值税申报表中相应栏予以体现。对于受托代理出口的业务，企业应及时要求代理方企业开具《代理出口货物证明》同时申报相关代理费收入。
关注跨年度退（免）税申报
外贸企业要申报跨年业务数据的，比如2024年要申报2023年的数据，须要使用2023年所属期进行申报，一般为202312，批次根据申报业务数据的次数依次后延，不同年度数据须分开申报办理相关退（免）税。对于生产企业，不同年度出口数据可合并申报免抵退税，但需要注意的是涉及进料加工业务的，如海关2023年核销了相关帐册，那企业应在2024年4月20日前申报办理相关退（免）税业务，否则会影响到进料加工核销业务的处理。
关注无电子信息的处理
企业自检无电子信息时是不允许办理正式申报的，需要剔除该情况涉及的数据后再进行申报。如果缺失的是报关单相关信息，企业可先登录电子口岸，点“重新发送”，待接收到电子信息后再进行自检。如确认录入无误仍然长期没有电子信息，可进入“电子税务局—出口退税管理—出口退（免）申报—出口信息查询申请”模块新建查询申请表，按要求填写凭证种类、凭证号码等信息，通过电子税务局上传，由主管税务机关协助查找相关信息。
及时办理对外贸易出口收汇
对于2023年度已申报办理退（免）税的出口业务，企业应在2024年4月份增值税申报期截止之日前收汇或符合国家税务总局公告2022年第9号文规定的视同收汇10类情形之一。因此，出口企业应及时统计本年申报退（免）税出口业务的相关情况，确保按期收汇。
掌握发票勾选错误的处理流程
纳税人已“确认退税勾选”、尚未申报退税的增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书，需要调整为“抵扣勾选”的：进入“电子税务局—出口退税管理—出口退（免）申报—进项凭证信息回退申请”模块，按要求录入数据，生成并提交申报给主管退税机关审核。在审核通过的次日，纳税人可在“增值税发票综合服务平台”重新进行“抵扣勾选”。
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