一、满足条件
①必须是增值税一般纳税人，且办理了退免税备案
②出口的货物属于增值税和消费税的应税产品，并且属于退税的产品，不是免税或者征税的产品
③出口货物已报关离境并已结关，有报关单的相关电子信息
④已在财务上做了销售
⑤已完成收汇
⑥出口单证齐全
.
二、准备工作
①取得报关单：报关单是出口退税中最重要的单证，承载着出口货物的所有信息
②查询出口退税率，根据实际开具出口发票
③取得进货凭证
④出口收汇
⑤收齐各类出口单证
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三、退税流程
1、生产型企业
取得报关单联→收齐备案单证→增值税及进项税确认（抵扣勾选）→确认收入（开出口发票）→计算免抵退税金→增值税申报→电子口岸下载报关单导退税系统→正式申报录入→收到退税款
2、外贸型企业
取得报关单联→收齐备案单证→增值税及进项税确认→确认收入（开出口发票）→增值税申报→电子口岸下载报关单导入→正式申报录入→收到退税款
.
三、退税金额
①外贸公司退税计算
退税额=采购发票上的不含税金额×退税率
（采购发票金额就是你进货时付给工厂的钱）
?举个例子：
你从工厂买货，含税价150，增值税13%
不含税金额=150÷(1+13%)≈132.74
退税率13%→退税=132.74×13%≈17.26
.
②生产企业（工厂）退税计算（免抵退）
稍微复杂，但记住核心：
退税额≈出口价（FOB价）×退税率-内销时已交的税
（如果出口价×退税率>内销的税，多出的部分退给你，否则不退）
?举个例子：
你出口货FOB价300，退税率13%→300×13%=39
假设你内销时交过增值税15→退税=39−15=24
.
四、退税时限
▪30天：外贸企业买了要出口的货物后，得在30天里把发票去认证了
▪90天：外贸和生产企业在货物出口后，要在90天内把退税申报弄完
▪180天：出口企业要在货物出口后180天内提供核销单，不过要是能长期收汇就除外
▪3个月：要是退税的凭证有错误或者弄丢了，出口企业可以申请延期3个月来申报退税
.
划重点❗
1.要确认退税率的话，咱们可以去查商品对应的海关编码（HSCode），因为不同商品退税率不一样，这样才能知道能退多少税
2.准备单证时，报关单、进货发票、收汇凭证、合同这些都得备齐，缺一个都没法顺利退税，所以要提前把这些资料整理好
3.报关的时候，可别搞低报价，得按实际FOB价来报，不然被怀疑骗税就麻烦了，老老实实用实际价格申报才稳妥
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#出口退税#会计实操#会计工作#会计
①必须是增值税一般纳税人，且办理了退免税备案
②出口的货物属于增值税和消费税的应税产品，并且属于退税的产品，不是免税或者征税的产品
③出口货物已报关离境并已结关，有报关单的相关电子信息
④已在财务上做了销售
⑤已完成收汇
⑥出口单证齐全
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二、准备工作
①取得报关单：报关单是出口退税中最重要的单证，承载着出口货物的所有信息
②查询出口退税率，根据实际开具出口发票
③取得进货凭证
④出口收汇
⑤收齐各类出口单证
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三、退税流程
1、生产型企业
取得报关单联→收齐备案单证→增值税及进项税确认（抵扣勾选）→确认收入（开出口发票）→计算免抵退税金→增值税申报→电子口岸下载报关单导退税系统→正式申报录入→收到退税款
2、外贸型企业
取得报关单联→收齐备案单证→增值税及进项税确认→确认收入（开出口发票）→增值税申报→电子口岸下载报关单导入→正式申报录入→收到退税款
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三、退税金额
①外贸公司退税计算
退税额=采购发票上的不含税金额×退税率
（采购发票金额就是你进货时付给工厂的钱）
?举个例子：
你从工厂买货，含税价150，增值税13%
不含税金额=150÷(1+13%)≈132.74
退税率13%→退税=132.74×13%≈17.26
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②生产企业（工厂）退税计算（免抵退）
稍微复杂，但记住核心：
退税额≈出口价（FOB价）×退税率-内销时已交的税
（如果出口价×退税率>内销的税，多出的部分退给你，否则不退）
?举个例子：
你出口货FOB价300，退税率13%→300×13%=39
假设你内销时交过增值税15→退税=39−15=24
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四、退税时限
▪30天：外贸企业买了要出口的货物后，得在30天里把发票去认证了
▪90天：外贸和生产企业在货物出口后，要在90天内把退税申报弄完
▪180天：出口企业要在货物出口后180天内提供核销单，不过要是能长期收汇就除外
▪3个月：要是退税的凭证有错误或者弄丢了，出口企业可以申请延期3个月来申报退税
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划重点❗
1.要确认退税率的话，咱们可以去查商品对应的海关编码（HSCode），因为不同商品退税率不一样，这样才能知道能退多少税
2.准备单证时，报关单、进货发票、收汇凭证、合同这些都得备齐，缺一个都没法顺利退税，所以要提前把这些资料整理好
3.报关的时候，可别搞低报价，得按实际FOB价来报，不然被怀疑骗税就麻烦了，老老实实用实际价格申报才稳妥
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#出口退税#会计实操#会计工作#会计
