子公司生产销售环节专项审计方案
（销售定价/采购用料/机械设备模块）
审计期间：xxxxxxxxx
一、审计目标
.销售定价：核查定价机制合理性、价格审批合规性、是否存在利益输送或舞弊。
.采购用料：验证供应商选择、采购成本控制、用料损耗的真实性与合理性。
.机械设备：评估维保合规性、采购招标透明度、设备利用率及改造效益。
.二、审计范围与重点（见图片）
三、审计方法与步骤
第一阶段：数据采集与分析（xxx个工作日）
调取ERP系统数据：销售订单明细、采购流水、设备维修记录。
对比财务数据：销售单价与成本变动趋势、采购价格波动合理性。
第二阶段：现场核查（xxxx个工作日）
访谈关键人员：销售总监（定价策略）、采购经理（供应商管理）、设备主管（维保执行）。
抽样检查：随机抽取30份销售合同、20笔大宗采购订单、10项设备维修工单。
实地盘点：原料库存（抽查5类大宗原料）、设备使用状态（抽查关键生产线）。
第三阶段：审计问题交换意见与审计报告初稿（xxx个工作日）
风险评级：审计问题按金额影响、合规性严重程度分类（高/中/低风险）。
改进建议：针对审计问题及制度漏洞提出优化和整改方案（如建立价格动态监控机制、供应商淘汰标准）。
四、工作要求
.跨部门协作：财务部、生产部、供应链部需指定对接人提供资料。
.保密性：审计过程中严禁泄露敏感数据（如客户信息、成本明细）。
.时效性：xx月xx日前提交审计报告初稿，xx月xx日完成报告定版管理层汇报。
附件：
审计资料清单（含具体表单模板）
抽样检查记录表
（注：本方案可根据领导意见进一步细化执行细则）#审计方案 #生产销售环节审计 #专项审计#审计重点#采购审计 #内部审计#审计资料 #审计日记
（销售定价/采购用料/机械设备模块）
审计期间：xxxxxxxxx
一、审计目标
.销售定价：核查定价机制合理性、价格审批合规性、是否存在利益输送或舞弊。
.采购用料：验证供应商选择、采购成本控制、用料损耗的真实性与合理性。
.机械设备：评估维保合规性、采购招标透明度、设备利用率及改造效益。
.二、审计范围与重点（见图片）
三、审计方法与步骤
第一阶段：数据采集与分析（xxx个工作日）
调取ERP系统数据：销售订单明细、采购流水、设备维修记录。
对比财务数据：销售单价与成本变动趋势、采购价格波动合理性。
第二阶段：现场核查（xxxx个工作日）
访谈关键人员：销售总监（定价策略）、采购经理（供应商管理）、设备主管（维保执行）。
抽样检查：随机抽取30份销售合同、20笔大宗采购订单、10项设备维修工单。
实地盘点：原料库存（抽查5类大宗原料）、设备使用状态（抽查关键生产线）。
第三阶段：审计问题交换意见与审计报告初稿（xxx个工作日）
风险评级：审计问题按金额影响、合规性严重程度分类（高/中/低风险）。
改进建议：针对审计问题及制度漏洞提出优化和整改方案（如建立价格动态监控机制、供应商淘汰标准）。
四、工作要求
.跨部门协作：财务部、生产部、供应链部需指定对接人提供资料。
.保密性：审计过程中严禁泄露敏感数据（如客户信息、成本明细）。
.时效性：xx月xx日前提交审计报告初稿，xx月xx日完成报告定版管理层汇报。
附件：
审计资料清单（含具体表单模板）
抽样检查记录表
（注：本方案可根据领导意见进一步细化执行细则）#审计方案 #生产销售环节审计 #专项审计#审计重点#采购审计 #内部审计#审计资料 #审计日记
