?啥时候要暂估？
1. 买的货都到仓库了，发票却还在路上，为了让账和实际存货一样，得暂估。比如进了一批文具，文具到了但发票没到。
2. 买的固定资产都能用了，发票还没影，这时候也要暂估。像公司买的电脑，都开始用了发票还没来。
3. 这个月该算的费用，发票却没来，同样要暂估。比如当月水电费，发票次月才到。
?暂估有啥好处？
1. 能及时把成本、费用算到这个月，让资产负债表和利润表的数据更准，老板看了都觉得专业！
2. 合理用暂估，可以增加成本、费用，晚交所得税。但注意！要是第二年5月31号发票还没到，汇算清缴的时候，就得把暂估的这部分费用或成本去掉，补交所得税，千万别乱用！
?暂估实操案例
1. 2024年费用暂估
- 暂估时： 借：管理费用 贷：应付账款 - 暂估
- 2024年收到发票：借：应付账款 - 暂估 贷：其他应收/付款 - xxxx（报销发票，备用金付款）
- 2024年12月没收到，2025年汇算清缴前收到：处理和上面一样
- 2025年汇算清缴前还没收到： 借：以前年度损益调整（红字冲销） 贷：应付账款 - 暂估（红字冲销） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 - 未分配利润（纳税调增）
2. 2024年成本暂估
- 暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款 - 暂估
- 收到发票处理和费用暂估类似，只是对应科目变为“应付账款 - xxxx（成本票）” 。
3. 存货暂估
- 暂估时：借：库存商品 贷：应付账款 - 暂估
- 收到发票：借：库存商品（红字冲销） 贷：应付账款 - 暂估（红字冲销） 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 - xxxx
这么详细的暂估入账攻略，我反正是先收藏了，说不定哪天就能用上了
我是暖暖，一名财务自媒体博主，每天芬响干货知识，和我一起学起来吧
#会计 #会计工作 #我是会计女孩 #会计实操 #财务人 #财务小知识 #财务干货 #会计干货 #会计实操会计小白快速上岗 #暂估入账
1. 买的货都到仓库了，发票却还在路上，为了让账和实际存货一样，得暂估。比如进了一批文具，文具到了但发票没到。
2. 买的固定资产都能用了，发票还没影，这时候也要暂估。像公司买的电脑，都开始用了发票还没来。
3. 这个月该算的费用，发票却没来，同样要暂估。比如当月水电费，发票次月才到。
?暂估有啥好处？
1. 能及时把成本、费用算到这个月，让资产负债表和利润表的数据更准，老板看了都觉得专业！
2. 合理用暂估，可以增加成本、费用，晚交所得税。但注意！要是第二年5月31号发票还没到，汇算清缴的时候，就得把暂估的这部分费用或成本去掉，补交所得税，千万别乱用！
?暂估实操案例
1. 2024年费用暂估
- 暂估时： 借：管理费用 贷：应付账款 - 暂估
- 2024年收到发票：借：应付账款 - 暂估 贷：其他应收/付款 - xxxx（报销发票，备用金付款）
- 2024年12月没收到，2025年汇算清缴前收到：处理和上面一样
- 2025年汇算清缴前还没收到： 借：以前年度损益调整（红字冲销） 贷：应付账款 - 暂估（红字冲销） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 - 未分配利润（纳税调增）
2. 2024年成本暂估
- 暂估时：借：主营业务成本 贷：应付账款 - 暂估
- 收到发票处理和费用暂估类似，只是对应科目变为“应付账款 - xxxx（成本票）” 。
3. 存货暂估
- 暂估时：借：库存商品 贷：应付账款 - 暂估
- 收到发票：借：库存商品（红字冲销） 贷：应付账款 - 暂估（红字冲销） 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 - xxxx
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