上篇我们聊了员工本人或亲友同时又是供应商怎么查，介绍的方法一经查实就可以直接查处违规。
但有些员工会使用入职资料未显示的家人、发小、邻居等身份开立公司，又或者干脆和现有供应商勾结，利益往来可能不是通过转账，而是现金，甚至是物品或者服务。
这就很难查，因为企业内审不比公安机关，手段十分有限，过激的审计行为稍不留神就踩了法律红线。
那就无处可查吗？也不是。
我们可以通过一些分析程序锁定目标，只要发现痕迹再结合其他程序（比如邀请他来会议室做客，聊聊工作中值得开心的事情）联合坐实舞弊。
接下来，我们就介绍一些分析程序。
员工其他亲友是供应商
员工用入职资料未显示的家人、邻居、发小、同学身份开立公司，这样的社会关系地址、姓名存在关联。
先拿到供应商库查看权限以及供应商合同及附件等，这里面可能会存档供应商负责人的身份内容，和员工身份比对。
1）户籍/身份证地址：
如果是家人关系（父母、兄弟姐妹、子女），地址可能就是同一户；如果是邻居、发小，地址门牌号可能相邻；如果是同学（主要是小学、中学），可能为同一县区，特别是员工在外地小县城长大，到一线城市工作，供应商却很巧的来自同一个小县城，这种也值得怀疑。
但很多人办过户籍迁移，身份证地址会变，光查地址可能查不全。这时可以用身份证号辅查，因为身份证号是不会变的。
2）身份证号：身份证号第1、2位代表省，第3、4位表示市，第5、6位表示县、区。身份证号前六位相同，代表出生县区相同，审查方法同上。
3）姓名：中国人的取名方式是能看出一些东西的。两个人是兄弟姐妹，取名可能只换其中一个字，比如供应商叫刘二伟，负责员工叫刘大伟，这种也高度怀疑。
员工和现有供应商勾结（之前互不认识）
1）举报渠道
只有金钱关系的，转账记录是直接证据。但这类证据比较私密，审计人员无法获得，强行逼要容易踩法律红线。但审计有一个强有力武器——举报渠道，很多举报人会直接向你提供转账记录。所以举报渠道的建立完善是审监部门建设和查处舞弊的重要一环。
2）围串标
之前我们有一篇介绍如何审计围串标，结合审计结果如果证明某一标的存在围串标，那么负责招采的人员就很值得怀疑。毕竟审计部门是非专业招采人员且未参与招标过程，为什么审计人员能轻易发现，而招采人员却未察觉一丝。
分析方式很多，篇幅限制无法一一介绍，大家可以举一反三
但有些员工会使用入职资料未显示的家人、发小、邻居等身份开立公司，又或者干脆和现有供应商勾结，利益往来可能不是通过转账，而是现金，甚至是物品或者服务。
这就很难查，因为企业内审不比公安机关，手段十分有限，过激的审计行为稍不留神就踩了法律红线。
那就无处可查吗？也不是。
我们可以通过一些分析程序锁定目标，只要发现痕迹再结合其他程序（比如邀请他来会议室做客，聊聊工作中值得开心的事情）联合坐实舞弊。
接下来，我们就介绍一些分析程序。
员工其他亲友是供应商
员工用入职资料未显示的家人、邻居、发小、同学身份开立公司，这样的社会关系地址、姓名存在关联。
先拿到供应商库查看权限以及供应商合同及附件等，这里面可能会存档供应商负责人的身份内容，和员工身份比对。
1）户籍/身份证地址：
如果是家人关系（父母、兄弟姐妹、子女），地址可能就是同一户；如果是邻居、发小，地址门牌号可能相邻；如果是同学（主要是小学、中学），可能为同一县区，特别是员工在外地小县城长大，到一线城市工作，供应商却很巧的来自同一个小县城，这种也值得怀疑。
但很多人办过户籍迁移，身份证地址会变，光查地址可能查不全。这时可以用身份证号辅查，因为身份证号是不会变的。
2）身份证号：身份证号第1、2位代表省，第3、4位表示市，第5、6位表示县、区。身份证号前六位相同，代表出生县区相同，审查方法同上。
3）姓名：中国人的取名方式是能看出一些东西的。两个人是兄弟姐妹，取名可能只换其中一个字，比如供应商叫刘二伟，负责员工叫刘大伟，这种也高度怀疑。
员工和现有供应商勾结（之前互不认识）
1）举报渠道
只有金钱关系的，转账记录是直接证据。但这类证据比较私密，审计人员无法获得，强行逼要容易踩法律红线。但审计有一个强有力武器——举报渠道，很多举报人会直接向你提供转账记录。所以举报渠道的建立完善是审监部门建设和查处舞弊的重要一环。
2）围串标
之前我们有一篇介绍如何审计围串标，结合审计结果如果证明某一标的存在围串标，那么负责招采的人员就很值得怀疑。毕竟审计部门是非专业招采人员且未参与招标过程，为什么审计人员能轻易发现，而招采人员却未察觉一丝。
分析方式很多，篇幅限制无法一一介绍，大家可以举一反三
