股东从公司分红,并非一定要交个税

日期：2024-04-21 04:25:44 来源：网络整理作者：本站编辑浏览：11 评论：0

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总局等官方回答股东与公司之间的涉税问题！

PART.1

公司与股东之间的借款问题

1、自然人股东从企业借款，一定要视同分红缴纳20%的个人所得税吗？

答复：不一定。若是股东（老板）从企业借款用于经营或年底之前归还了，不需要视同分红缴纳20%个人所得税。

2、自然人股东从企业借款，在该纳税年度终了后没有归还，又没有用于企业生产经营的，视同分红缴纳20%的个人所得税，这里的纳税年度终了如何理解？

答复：年底12月31日。

3、老板个人2021年3月从企业借款100万元自用买车，次年2022年2月份归还款了，是否在2021年还有20%股息红利个税的风险？

答复：只要是股东个人借款年底没有还、也没有用于经营，则就存在个税的风险。

个人所得税=100万元*10%=20万元。

4、老板从企业借款，除了有视同分红缴纳20%的个人所得税风险外，增值税是否存在风险？

答复：是的

该笔借款会被视同提供贷款服务，即使没有利息收入也要视同销售，按同期同类银行贷款利率确认利息收入，然后按增值税适用税率征收借款期间的增值税。

5、企业职工从企业借款是否有涉税风险？

答复：对企业其他人员取得上述所得，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。

PART.2

公司给肌东分红问题

1、老板从公司分红，是否一定交个税？

答复：不一定。

①外籍股东免征分红的个人所得税。

②挂牌公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，免征分红的个人所得税。

③个人持有的上市公司股票分红，为了鼓励股民长线投资、价值投资，出台了差别化交税的政策，也就是股票持股时间超过一年，分红免税。

2、公司亏损能否给老板分红？

答复：公司亏损，是没有办法给股东分红的。

3、公司有盈利但是就是不分红是否合法？

答复：公司盈利了，可以不向股东分红，税务上没有硬性要求分红。

提醒：

公司连续五年盈利，却连续五年不给股东分利润的情况下，股东可以请求公司收购自己的股权，公司会提供收购方案然后支付给股东合理的价位，股东完成退股。