推广 热搜： 采购方式甲带滤芯气动隔膜泵减速机减速机型号带式称重给煤机履带无级变速机链式给煤机

国内服装公司出口南非国家棉衣被税务预警进行稽查

日期：2024-03-06 06:32:50 来源：网络整理作者：本站编辑浏览：32 评论：0

一、违法事实

经检查查明你单位存在以下违法事实：

1.经电子底账系统查询，你单位共取得原材料及运输费用相关增值税专用发票共计294份。金额28,286,809.41元，税额4,631,795.22元，价税合计32,918,604.63元。

2.经金三系统查询反映，你单位2016年12月至2019年1月共计出口服装34单，出口货物为棉制男式防寒短上衣、棉制男式带风帽防寒短、棉制女式带风帽防寒短等。出口货物共计4,697,608.20美元（人民币31,483,927.72元）

3.检查组到合肥海关调取你单位出口目的地相关情况，经合肥海关查询反映：你单位主要出口目的地为沙特阿拉伯、阿联酋、伊朗、沙特、约旦等气温炎热国家。你单位将棉制男式防寒短上衣、棉制男式带风帽防寒短、棉制女式带风帽防寒短出口至上述国家明显不符合常规。

4.经金三系统查询反映，你单位2016年12月至2018年7月，增值税税率为17%、退税率为17%，2018年8月至2019年1月，增值税税率为16%、退税率为16%。2017年2月出口退税285,639.80元。2017年3月出口退税259,099.78元。2017年5月出口退税288,675.97元。2017年7月出口退税135,790.80元......

5.经领导批准，检查组查询你单位在中国农业银行设立的后六位为011262的对公账户。账户资金存在快进快出，无资金沉淀，也没发现人员工资和购买生产设备等费用支出记录。

6.检查组到颍上县供电公司调取了对你单位的用电登记信息和用电情况。根据颍上县供电公司反映：你单位从2017年3月至2019年6月共计使用电49,420度，与你单位销售收入不匹配，尤其是2018年5月至2019年1月共计用电849度，2018年5月至2019年1月共计出口17,027,921.28元，明显不符合生产常规。

7.检查组对你单位法人代表刘国侠进行询问并制作了询问笔录。询问笔录反映：刘国侠对于她是你单位法人代表一事毫不知情，也没有参与过你单位任何经营活动。

8.根据颍上县公安局经济犯罪侦查大队提供的你单位实际负责人许火炼讯问笔录反映：许火炼（因涉嫌虚开已被颍上县公安局刑事拘留）与肖辉跃（因涉嫌虚开已被内蒙古鄂尔多斯公安局刑事拘留）共在颍上县成立9家企业用于虚开发票，其中就包括你单位。你单位实际没有真实生产过，也没有货物出口。为了制造生产假象，在颍上县夏桥镇由朱占勇经营的服装厂，许火炼支付朱占勇经营的服装厂的电费。对外宣称是你单位生产场地。你单位取得的虚开增值税专用发票、假冒出口的相关单据都是肖辉跃联系购买的，虚构出口销售额大概2200万元，退税300万左右。

你单位在没有真实购销业务的情况下，涉嫌收受虚开发票用于出口退税，2017年2月至2019年1月共计涉嫌骗取出口退税4,431,118.79元。

二、证据列举

上述违法事实，有以下证据为证：

证据三：电子底账系统查询的颍上鑫华服饰有限公司取得原材料及运输费用相关增值税专用发票明细。用以证明颍上鑫华服饰有限公司取得发票的情况。

证据四：颍上鑫华服饰有限公司免抵退税申报明细表。用以证明该单位出口货物情况。

证据五：合肥海关查询颍上鑫华服饰有限公司出口目的地情况表。用以证明颍上鑫华服饰有限公司出口目的地。

证据六：颍上鑫华服饰有限公司免抵退税申报汇总表结果明细表、免抵退税申报明细表。用以证明颍上鑫华服饰有限公司免抵退税的情况。

证据七：颍上鑫华服饰有限公司对公账户银行流水。用以证明资金异常。

证据八：颍上鑫华服饰有限公司的用电登记信息和用电情况。用以证明用电异常。

证据九：颍上鑫华服饰有限公司法人代表刘国侠询问笔录。用以证明法人代表非实际公司控制人。

证据十：颍上县公安局经济犯罪侦查大队提供的颍上鑫华服饰有限公司实际负责人许火炼讯问笔录。用以证明颍上鑫华服饰有限公司无真实购销业务。

三、处理决定

颍上鑫华服饰有限公司无真实购销业务，涉嫌接受虚开发票用于出口退税。共计出口退税4,431,118.79元。对该单位涉嫌骗取出口退税行为移送公安机关查处。

限你单位自收到本决定书之日起15日内按照规定进行相关账务调整。

你单位若同我局在纳税上有争议，必须先依照本决定的期限缴纳税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可自上述款项缴清或者提供相应担保被税务机关确认之日起六十日内依法向国家税务总局阜阳市税务局申请行政复议。

国家税务总局阜阳市税务局第一稽查局

二Ｏ二四年一月三十日

打赏

更多>同类资讯

0 条相关评论

推荐图文

推荐资讯

点击排行

501电加热反应釜蒸汽加热反应釜外盘管加热反应釜厂家玉祥

• 电加热反应釜蒸汽加热反应釜外�	• 周明勤任中国机械工业集团有限�
• 【灞桥教育·阳光纺小】纺织城小	• 信息之光,纺织之韵 \| 信息学院与�
• 国企\|三门峡新华水工机械有限责�	• 纺织技术体系的人怎么去实现自�
• 浙江纺织服装职业技术学院公开�	• 嘉乐新能源浙江公司“顺和纺织�
• 我在公司的工作是机械设计,但天�	• 轨道交通设备行业深度报告:多轮�