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自 2024 年 1 月 1 日起，企业透明法案Corporate Transparency Act（简称CTA）开始实施，该法案适用于现有和2024年新成立的实体，旨在为行业制定统一的报告要求，以打击税务欺诈、洗钱、恐怖主义融资和类似的非法活动。
划 重 点
1. 哪些企业需要申报？
· 美国国内公司：公司（C-Corp， S-Corp）、有限责任公司 (LLC) 以及在美国任何州注册的任何其他公司
· 外国公司：根据外国法律成立的实体，通过向美国国务卿或任何类似的州或部落办事处提交文件，在美国注册开展业务
· 该要求仅适用于小型企业——在美国总收入低于 500 万美元或全职员工少于 20 名。
· 并非通过向国务卿或类似州办公室提交文件而创建的实体无需报告 BOI，比如说自雇者。
2. 申报时间
2024 年 1 月 1 日之前注册的公司，须在2024年1月1日至2025年1月1日内完成申报。2024 年 1 月 1 日和2025年1月1日之间注册的公司，须在成立后 90 天内提交初始报告。2025 年 1 月 1 日之后注册的公司，须在成立后 30 天内提交初始报告。应报告公司的名字，经营别称（如有），公司地址（PO BOX不可），注册州，公司税号。
申报公司受益人（Beneficiary Owner）的名字，生日，居住地址，身份证件（护照，驾照或者政府颁发的其他身份证件），身份证件号码。
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