会理市第二人民医院
财务专项审计服务市场调研询价公告
为规范医院财务管理，全面核查 2024 年 6 月至 2026 年 6 月期间全院财务收支、预算执行、专项资金使用、资产管理等经济活动真实合规性，落实上级卫健、财政部门监管要求，我院拟委托第三方会计师事务所开展专项财务审计工作。因暂未掌握相关服务机构联络渠道，且尚不了解本类审计服务市场价格区间，现面向全社会开展市场调研询价，广泛征集具备相应资质的会计师事务所报价及完整服务方案，作为后续采购定价、遴选合作单位的参考依据，欢迎符合条件机构积极参与调研报价，现将有关事项公告如下：
一、调研项目概况
1. 项目名称：会理市第二人民医院2024年6月—2026年6月财务账务专项审计服务项目
2. 委托单位：会理市第二人民医院
3. 审计期间：2024年6月至2026年6月
4. 审计地点：会理市第二人民医院财务科
5. 资金来源：医院自有资金，本次为市场价格调研，不设置最高限价，各单位结合自身成本、行业市场行情自主合理报价，报价须包含现场审计、人员差旅、资料打印、报告编制、后期答疑、资料归档、保密管理等全部配套费用，医院后期不再额外支付任何其他费用。
二、审计实施内容及过程概述
1. 资料收集阶段：中标事务所进场后3个工作日内完成会计凭证、总账明细账、财务报表、门诊住院收费台账、药品耗材采购入库出库单据、设备采购合同、基建维修付款凭证、财政专项补助资金台账、固定资产台账、银行对账单、绩效发放凭证等全部财务资料归集梳理。
2. 现场核查阶段：组建专职审计团队驻院开展现场核查，逐项核对收入完整性、支出合规性，重点核查基本公共卫生、医疗设备购置、药品耗材采购、基建维修、职工薪酬、往来账款、国有资产盘点、医保资金结算等关键业务；抽查大额支付凭证、合同履约、专项资金专款专用情况，核实内控制度执行漏洞。
3. 问题沟通取证阶段：对核查发现财务不规范、收支不合规、资产管理缺陷、账务核算差错等问题形成工作底稿，与医院财务、后勤、公卫等科室逐一沟通核实，完善取证材料，同步记录整改意见初步方案。
4. 初稿编制征求意见阶段：现场审计结束后10个工作日内出具审计报告初稿，书面征求医院意见，针对异议事项补充复核调整，形成完整问题清单与整改指引。
5. 正式报告交付与答疑阶段：双方确认初稿无误后出具正式审计报告、财务分析说明、内控管理建议书；配合医院向上级主管部门报送审计材料，针对巡查、督查提供审计事项答疑服务。
三、审计工作范围
1. 财务收支审计：门诊、住院、药品、耗材、体检、财政补助、公卫项目等全部收入真实性、完整性；人员经费、药品采购、设备购置、基建修缮、办公耗材、后勤运维、项目经费等各类支出合规性审核。
2. 预算执行审计：2024—2026年度各期预算编制、调整、执行、结余资金管理情况。
3. 专项资金专项核查：基本公共卫生服务补助、医疗设备专项、基层医疗建设补助等财政专项资金拨付、使用、结余情况，核查是否专款专用、有无挤占挪用。
4. 资产负债审计：固定资产、药品耗材库存盘点、往来应收应付款清理、债权债务真实性、国有资产保值增值情况。
5. 内控管理审计：医院财务审批、采购入库、收费对账、资金管理、票据管理等内控制度建立、执行有效性，梳理管理风险点并出具整改建议。
6. 其他：上级主管部门要求核查、医院委托的其他财务相关事项。
四、会计师事务所资格条件
1. 具备独立法人资格，持有有效《会计师事务所执业证书》，执业证书年检合格，经营范围包含财务审计、专项核查业务 。
2. 未被列入“信用中国”失信被执行人、重大税收违法失信名单、政府采购严重违法失信名单；中国政府采购网无处罚记录，报名时须提供网站信用查询截图并加盖公章 。
3. 项目负责人必须为本单位注册会计师，持有注册会计师执业证书，近3年内主持完成至少2家公立医院或基层医疗机构财务审计项目，提供对应合同复印件佐证；现场审计团队不少于3人，至少2名人员具备医疗卫生行业审计经验，团队人员为本单位正式在职人员，提供社保缴纳证明 。
4. 近3年内无财政、注册会计师协会行政处罚、行业惩戒不良记录，提供无不良执业承诺函。
5. 不接受联合体报名，不得转包、分包本审计项目。
五、需递交报名资料（全部纸质文件加盖单位公章，密封递交）
1. 报名函、法定代表人身份证明、法定代表人授权委托书（委托办理时提供）；
2. 营业执照、会计师事务所执业证书复印件；
3. 项目负责人注册会计师证书、团队人员资格证书、近3个月社保证明；
4. 近3年公立医院审计业绩合同、中标通知书复印件；
5. 信用中国、政府采购网信用查询截图、无行贿、无行业处罚承诺函；
6. 完整审计实施方案（含人员配置、工作进度、核查重点、质量管控、保密措施）；
7. 本项目完整报价单（列明总报价、服务内容、服务周期、售后答疑保障）；
8. 事务所认为需要补充的其他佐证材料。
六、资料递交时间、地点及联系方式
1. 递交截止时间：2026年6月30日17:00（工作日上午8:30—12:00，下午14:00—17:00，逾期不予受理）
2. 递交地点：会理市第二人民医院后勤保障科
3. 联系科室：后勤保障科
4. 联系电话：17390377447
5. 联系人：陈老师
七、遴选评审办法
我院组织财务、纪检、采购组成评审组，采用综合评分法评审，综合考量机构资质、医疗行业审计业绩、项目团队配置、审计实施方案完整性、报价合理性、后续服务保障等维度择优确定中选单位，遴选结果将在医院院内公示3个工作日，公示无异议后签订审计服务合同。
八、服务期限与成果交付要求
1. 服务总周期：合同签订后40个工作日内完成全部现场审计、初稿沟通、正式报告出具工作；
2. 交付成果：正式专项审计报告纸质6份、电子PDF版1份；医院财务管理建议书纸质2份；完整审计工作底稿电子归档资料一套；
3. 保密要求：事务所及全体项目人员对医院财务、患者收费、专项资金等涉密信息严格保密，签订保密协议，审计资料不得外泄、留存，项目结束后全部底稿资料移交医院归档。
1. 报名单位递交资料均需真实有效，存在虚假资质、业绩造假直接取消参选资格；
2. 本次遴选不收取报名费，参选单位自行承担资料制作、现场踏勘、差旅等所有成本；
3. 医院有权根据实际工作需求调整审计核查重点，中选事务所须无条件配合；
4. 本公告解释权归会理市第二人民医院所有。
