公司、个体户和独资企业必须提交一份统一的员工报告。如何填写？

自四月起，所有雇主只需向捷克社会保障局提交一份月度报告。这份报告将取代目前需要提交的25份表格——例如，关于保险费金额或向税务局提交的一些通知。现在，员工信息，例如教育背景或职位，也需要上报。此举旨在简化与政府的沟通，并减轻行政负担。

这份报告涉及哪些人？

基本上，所有雇佣员工的人都包括在内。无论是拥有数千名员工的大公司，还是只雇佣一名员工的小企业主，都包含在内。而且，他们支付给员工的薪水多少也无关紧要。

这也适用于公寓业主协会，例如给主席或维修工发放小额奖金的公寓业主，或者给高管支付薪酬的公司。另一方面，这不适用于没有雇员的个体经营者，也不适用于将工作外包给他人并收取费用的个体经营者。

凡已在税务机关登记为从事受抚养活动的个人所得税缴纳人，即使其提交的纳税申报表数为零，也必须登记为雇主。

何时发送第一批数据

4月1日至30日期间，已在CSSA注册的雇主必须补充该机构尚未掌握的数据。尚未注册的雇主，截止日期为4月15日。

员工相关必要数据必须在4月1日至30日期间完成。自4月1日起，新员工也必须通过统一的月度报告系统进行登记。

其他截止日期是什么？

从四月初到六月底，需要完成一份涵盖前三个月的月度报告。四月份的报告需要在五月一日到五月二十日之间提交。每个月的二十日之前，需要提交上个月的数据。例如，五月份的报告需要在六月二十日之前提交。

如何提交报告

第一种方法是通过专门的薪资管理软件，或者通过数据框以 .xml 格式提交数据。第二种方法是使用CSSA 电子门户网站上的专用应用程序。在这里，您可以上传 .xml 格式的文件，也可以直接填写表格。

该报告必须由公司正式代表填写。如果由其他人（例如会计师）代表公司提交，则该人必须持有授权委托书。

如何登录电子门户网站

在eportal.cssz.cz 网站的右上角有一个登录框。您可以通过输入数据或使用公民身份信息进行登录。公民身份信息可以是 eObčanka、电子政务移动密钥或银行身份信息，即网上银行的登录信息。

应用程序界面是什么样的？

登录后，会出现一个报告菜单，您可以在其中选择要解决的问题。屏幕左侧会有一个详细的指南，帮助您在各个部分之间切换。该页面包含说明和帮助信息。

“员工”部分将包含员工概览以及需要填写的字段。如有遗漏，系统会发出通知。“保险”部分将显示员工是否需要缴纳保险费。系统会自动计算。此外，还有包含税务数据的汇总部分，以及最后的总结部分。

在接下来的几个月里，可以根据之前的报告预先填写报告。

雇主详情

已注册的雇主需填写七项信息。例如，相关税务机关、雇主自身的纳税人识别号和数据信箱号码、职业介绍机构或关于在受保护劳动力市场中作为雇主获得认可的书面协议。部分信息为选填项。使用 CSSA 电子门户网站填写信息最多需要五分钟。

据劳动部称，在此注册新雇主只需不到十分钟。表格包含大约二十项信息，例如雇主的识别信息、地址或工资核算机构的识别信息和相关资料。

员工数据

该部门估计，通过电子门户网站提交已注册员工的数据需要五到十分钟。对于新员工，则大约需要十分钟。

对于现有员工，只会将 CSSA 以前未保存的数据添加到记录中：税务居民身份、健康限制、教育背景和职位。

对于新注册的员工，所有必要数据都会被报告，例如身份信息、地址、税务居住地信息、健康限制信息、教育背景和职位。

薪资管理软件的价格如何？

薪资和会计软件可以显著加快申报流程。当然，企业购买这类软件不仅是为了生成月度报告，也是为了处理工资和发票。据该部门称，对于员工人数不超过十人的小型企业，相关解决方案的年费用通常在 2,000 至 10,000 克朗之间。

如果发生错误该怎么办

CSSA门户网站不允许输入无效值。但是，如果有人输入了错误数据并提交，系统会提示他们提交更正报告。

如果有人通过数据箱或工资软件提交报告，他们会收到一条回复消息，告知报告已被接受、拒绝或部分接受，以及是哪位员工提交的，雇主犯了什么错误。同样，他们也可以通过提交更正报告来删除错误。

来源：Novinky.cz

如何为社会保障和医疗保险公司创建报告

除适用统一税率的个体经营者外，所有其他自雇人士不仅需要填写2025年的纳税申报表，还需要向相关地区的社会保障管理部门和医疗保险公司提交报告。大多数自雇人士缴纳的社会保险费在所有直接税中占比最高。另一方面，更高的缴费额意味着未来更高的养老金。

社会保险税率为评估基数的29.2%；但是，自雇人士（领取固定养老金者）可享受折扣，缴纳税率为22.7%。年度保险费的计算很大程度上取决于自雇人士从事的是主要职业还是次要职业。

实际评估与最低评估基准

如果在进行主要活动时，实际评估基数（税基的 55%）低于最低评估基数，则年度社会保险费按最低标准计算，2025 年全年最低标准为 195,540 捷克克朗。

一年中每月预支的款项将从年度社会保险费中扣除。“毛利润为 60 万捷克克朗，实际评估基数为 33 万捷克克朗，用于计算的退休前自雇人士的年度社会保险费为 96,360 捷克克朗，”Forvis Mazars 的税务顾问 Gabriela Ivanco 计算道。

无需缴纳保险的副业

个体经营者若从事第二职业（例如，在工作或学习期间经营生意），且毛利润不超过限额，则无需缴纳商业社会保险。2025 年全年个体经营的毛利润上限为 111,736 捷克克朗；若仅在部分年份从事个体经营，则免税额度按比例降低。

“一名员工的营业收入为 20 万捷克克朗，在享受 60% 的费用补贴后，其毛利润为 8 万捷克克朗，并且无需从企业缴纳社会保险，但必须提交一份报告，”伊万科指出。

副业收入

如果自雇人士从事第二职业且收入超过相关限额，则必须缴纳社会保险，但税率与主要职业相同。2025 年全年从事第二职业的最低年度评估基数为 61,464 捷克克朗。

“例如，如果年毛利润为 140,000 捷克克朗，则评估基数为 77,000 捷克克朗，而第二项活动的年度社会保险费按标准保费率计算为 22,484 捷克克朗，”伊万科说。

健康保险公司概况

只有自雇收入才计入健康保险公司2025年的预算中。年度健康保险总额不仅受盈利情况的影响，还受自雇月数以及是主要自雇还是次要自雇的影响。

主要活动

年度健康保险费根据评估基数计算，税率为13.5%。实际评估基数为税基的50%。但是，从事主要活动的个体经营者必须始终至少达到最低评估基数，即每月23,278.50捷克克朗，或上一年度279,342捷克克朗。

在 2025 年开展主要业务活动时，健康保险的计算基数为最低评估基数，最高毛利润为 558,684 捷克克朗。当年预缴的款项将从计算出的年度健康保险中扣除，任何欠款必须在提交报告后八天内支付。

如有超额缴款，可用于支付后续保费或转入您的账户。医疗保险的计算没有上限。概览还会计算下一期的每月保费；2026 年的最低每月保费为 3,306 捷克克朗。

额外收入

从事副业的自雇人士——包括个体经营者、退休人员或学生——始终按照实际评估基数计算年度医疗保险费。他们必须在报告中说明副业的开展情况以及相应的法律依据。即使额外收入的毛利润仅为数万克朗，也必须缴纳医疗保险并提交报告。

“例如，如果兼职自营职业的毛利润为 50,000 捷克克朗，那么每年的健康保险费用为 3,375 捷克克朗，”伊万科说。

仅以电子方式提交报告

两份报告都必须在纳税申报截止日期后一个月内提交。因此，它们的基本截止日期是5月4日。如果自雇人士在5月4日前以电子方式提交纳税申报表，则提交报告的截止日期为6月4日；如果他们聘请了税务顾问，则截止日期为8月3日。报告必须以电子方式提交。

来源：Novinky.cz