序号：3
测试要素：招标实施管理
测试要点：组织评标
测试步骤：
1.从合同台账中选择合同金额大于招标限额的项目，追溯至合同审查审批表，检查表格中选商方式是否与规章制度一致。查看工程建设项目台账、工程监理周报、月报、年度投资计划大表、年度大修项目明细和《招标管理台账》，检查采购方式是否合规。
2.检查招标文件中关键日期要素的规定是否满足以下要求：资格预审文件发售期不得少于5日；投标人提交资格预审文件不得少于5日；资格预审文件澄清、修改不得少于3日；检查招标文件发售期，不得少于5日；招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。
3.检查否在公司招投标网发布招标信息；依法必须招标项目的招标公告应当同步推送到中国采购与招标网（http://www.chinabidding.com.cn/）,获得某招标方案的所有投标书，检查投标人是否超过3个，未超过的，应当重新招标。
4.获取投标人授权文件，检查投标授权文件是否经过授权，是否超越授权范围。
查阅材料：合同审查审批表、工程建设项目台账、投资计划等资料;招标采购项目台账及合同台账;未招标采购项目及未公开招标采购项目审核审批资料及采购全流程档案资料；招标方案、招标文件;投标书；投标人授权文件企业内外部监督检查报告等。
结论判定：
1.如存在符合招标条件的而未招标，则判定为“应招标未招标”。
2.如不符合招标文件中关键日期要素的规定，则判定为“无效的招标“。
3.如未在中国石油招投标网发布招标信息，或投标书中的投标人未超过3个，则判定为“招标方式不合规”。
4.如投标授权文件未经过授权或超越授权范围，则判定为“未经授权或超越授权投标”。
#内控 #内控管理 #会计师事务所 #国企 #央企#企业管理 #招投标管理
测试要素：招标实施管理
测试要点：组织评标
测试步骤：
1.从合同台账中选择合同金额大于招标限额的项目，追溯至合同审查审批表，检查表格中选商方式是否与规章制度一致。查看工程建设项目台账、工程监理周报、月报、年度投资计划大表、年度大修项目明细和《招标管理台账》，检查采购方式是否合规。
2.检查招标文件中关键日期要素的规定是否满足以下要求：资格预审文件发售期不得少于5日；投标人提交资格预审文件不得少于5日；资格预审文件澄清、修改不得少于3日；检查招标文件发售期，不得少于5日；招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于20日。
3.检查否在公司招投标网发布招标信息；依法必须招标项目的招标公告应当同步推送到中国采购与招标网（http://www.chinabidding.com.cn/）,获得某招标方案的所有投标书，检查投标人是否超过3个，未超过的，应当重新招标。
4.获取投标人授权文件，检查投标授权文件是否经过授权，是否超越授权范围。
查阅材料：合同审查审批表、工程建设项目台账、投资计划等资料;招标采购项目台账及合同台账;未招标采购项目及未公开招标采购项目审核审批资料及采购全流程档案资料；招标方案、招标文件;投标书；投标人授权文件企业内外部监督检查报告等。
结论判定：
1.如存在符合招标条件的而未招标，则判定为“应招标未招标”。
2.如不符合招标文件中关键日期要素的规定，则判定为“无效的招标“。
3.如未在中国石油招投标网发布招标信息，或投标书中的投标人未超过3个，则判定为“招标方式不合规”。
4.如投标授权文件未经过授权或超越授权范围，则判定为“未经授权或超越授权投标”。
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