老刘说企管

聊聊企管那些事

现

金

7.2.2现金管理

1.1概述

规定了XX有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX有限公司投资（参股或控股）或托管的公司）有关现金管理流程，旨在完善公司现金管理工作，规范现金结算行为，提高资金管理水平，加强财务监督，防范潜在风险。

1.2 适用范围

适用于XX有限公司集团总部及其下属公司。

1.3相关制度

资金管理与控制制度

会计档案管理制度

财务人员管理制度。

1.4 职责分工

结算中心（企业）出纳：负责库存现金余额的控制；负责登记现金日记账；负责收取客户交来的现金，及时清点并开具收据，清点后的现金及时入库保管；负责办理现金的银行存、取手续；负责审核现金支取业务的凭证，保证支取现金与账务内容一致；协助资金岗位月度的现金盘点，提供相关资料。

结算中心（企业）资金会计：负责现金支取、收入的账务处理和审核；负责现金的月度盘点。

结算中心主任（企业财务负责人）：现金日常收支业务的审批。 

1.5 控制目标